<br>
<br>
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly
<br> Spąn:
CJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
dobrovolného svazku obcíVodovodní svaz Císařská
studánka,IC: 60882794
<br> za rok 2014
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
- 11.9.2014
- 19.3.2015
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.l,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Dobrovolný svazek obcí Vodovodní svaz Císařská studánka
Nám.T.G.Masaryka l
517 01 Solnice
<br> Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
- XXXXXXXX XXXXX - předseda svazku
<br> - Zuzana Kovářová - účetní svazku
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
Ing.XXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři:
Věra Gilková
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 27.7.2014 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.l a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 702 065 928 jmlnarova@kr-kraIovchradeckyxz
500 03 Hradec Králově 601 375 641 vgllkova@kr-kralovehradecky.cz
<br> l
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Vodovodní svaz Císařská studánka
byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Rozpočtová opatření
<br> Návrh rozpočtu svazku obcí na rok 2014 byl dle sdělení obcí
po dobu stanovenou zákonem zveřejněn ve všech členských
obcích <.>
<br> Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními
schválenými v orgánu DSO (výboru),resp.předsedou svazku
DSO dne 1.2 <.>,3.4 <.>,1.6.a 9.12.2014 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled DSO byl sestaven na období let
2015-2019 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet DSO na rok 2014 byl schválen orgánem svazku
(výborem) dne 17.12.2013 jako vyrovnaný ve výši příjmů
a výdajů 5.988.000; Kč <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet včetně zprávy o přezkoumání hospodaření za
rok 2013 byl projednán a schválen v orgánu DSO dne
3.4.2014.Dle sdělení zástupců obcí byl návrh závěrečného
účtu před projednáním v orgánu DSO po dobu stanovenou
zákonem zveřejněn ve všech členských obcích.Účetní závěrka
DSO za rok 2013 byla schválena výborem svazku také dne
3.4.2014 <.>
<br> Bankovní výpis
<br> DSO má zřízen jeden bankovní účet vedený u ČS
č.ú.1240097379/0800 zůstatek k 31.12.2014 činí
6.935.787,16 Kč <.>
<br> Uvedený zůstatek souhlasí s účtem 231 - Základní běžný účet
územních samosprávných celků uvedený v Rozvaze sestavené
ke dni 31.12.2014 <.>
<br> Evidence majetku
<br> Majetek DSO je veden na počítači (software FENIX
a pozemky v excelové tabulce) a je roztříděn na základě
vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014 <.>
Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02
Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované
zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena
inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
provádění inventarizace u hmotného majetku DSO,nemohou
se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této
oblasti <.>
<br> Kniha pohledávek a závazků
<br> Došlé a vydané faktury jsou evidovány v knihách <.>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> tel.: T02 065 928 jminarova@kr-kralovehrsdeckyucz
601 375 641 vgiIkova@kr-kraloveh radeckyxz
<br> 2
<br>
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní doklady za měsíc leden až prosinec 2014 mají
patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se
zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají
pokladní evidencí <.>
<br> V účetnictví je o příjmech a výdajích účtováno v souladu se
stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br> Příloha rozvahy
<br> Byl předložen výkaz Příloha sestavený k 3 l.12.2014 <.>
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha za měsíc prosinec 2014 je sestavena <.>
<br> Závěrka k 31.12.2014 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl
ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních
samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku <,>
pohledávek a závazků,dle výsledku inventarizace a nebyly
zjištěny nedostatky.Výsledek hospodaření běžného účetního
období vykazuje po zdanění zisk ve výši 1.490.190,21 Kč <.>
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období leden až prosinec
2014 <.>
<br> Doklady byly kontrolovány z hlediska náleži...