JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 4811912016/vlach stejnopis č.2
<br> Lg ráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Třeboňsko,IČO 60817500
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 5.prosince 2016 jako dílčí přezkoumání 9.března 2017 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Třeboňsko za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42,9 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,oobclch (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 27.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumane' období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.42012904 Sb.a 5 4 a s 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.10712017IOEKO-PR dne 20.1.201 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběron způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXX XXXXXXXX - předseda
<br> lng.XXXXX XXXXXX — tajemník DSO XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X.XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj—jihooesky.cz,www.kraj—jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 9 3 tohoto zákona <.>
<br> Podle ustanovení 9 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povmnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů) byl učiněn dne 9.3.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.ll.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chýb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.bj zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
<br> rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 14 Charakteristika ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Rozpočet byl přenesen do výkazu Fin 2—12 M ještě před jeho schválením v orgánu územního celku.Popis ziištěné chvbv a nedostatku:
<br> Při kontrole bylo zjištěno,že již Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M k 31.3.2016 obsahuje údaje o schváleném rozpočtu,přestože rozpočet na rok 2016 byl schválen na Valného hromadě svazku až dne 21.6.2016.Dále bylo zjištěno,že v návrhu rozpočtu je do výdajů nesprávně započtena ipoložka financování.Z tohoto důvodu vypadá rozpočet jako vyrovnaný - příjmy i výdaje jsou uvedeny ve výši 585.000 Kč.Rozpočet je ve skutečnosti schodkový <.>
<br> 2.Ustanovení S 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: ČÚS č.701
<br> Charakteristika zjištěné ch ýbý a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel zásady účtování <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podateína: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.<z
<br> Stránka 2
<br> B <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2- 12 M k 31.10.2016 byl zjištěn v příjmech,na položce 4221 Invest/ční přijaté transfery od obcí,ve sloupci "Schválený rozpočet'i nesprávný minusový stav ve výši 1370000 Kč.Ve skutečnosti se jednalo o výdaj - finanční vypořádání minulých let.Z tohoto důvodu byly sniženy celkové schválené příjmy na částku 585.000 Kč,když ve skutečnosti byly 1.955.000 Kč a celkové výdaje měly správně být ve výši—4.103.000 Kč.Ve výkazu je uvedena částka 2.733.000 Kč <.>
<br> Oblasti řezkoumání ukte 'ch neb l z'ištěn ch b anedostat
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1 <.>
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano DSO netvoří peněžní fondy <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> — přezkoumán: Ano DSO neprovozuje...