Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava
Stejnopis č.: 1
<br> Č.j.: KUJI 39119/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Ubušínek
<br> se sídlem Ubušínek 41,592 65 Rovečné,IČO: 00543586
za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územnímu celku dne 22.května 2018 podle § 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne
X.června 2018 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu
s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12
odst.1 písmo g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných
k přezkoumání dne 7.června 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Ubušínek
<br> Ubušínek 41
<br> 592 65 Rovečné
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
pověření číslo: 20175037130_12
<br> XXXX XXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXXXXXXX XXXXX - starosta
<br> XXXXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,IČO: 70890749
<br> ID datové schránky: ksab3eu,e-mail: posta@kr-vysocina.cz
<br>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Ubušínek byl zjištěn následující nedostatek <.>
<br> Předmět: Zákon Č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně
peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 84 odst.2,4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci <.>
Kontrolou předložených rozpočtových opatření bylo zjištěno,že v některých případech
zastupitelstvo obce schválilo změnu rozpočtu až po použití finančních prostředků např.:
rozpočtové opatření č.4 schváleno zastupitelstvem obce dne 17.5.2017 (paragraf 5512 <,>
položka 5169 1050,- Kč - úhrada dne 12 4.2017),rozpočtové opatření č.6 schváleno
zastupitelstvem obce dne 12.9.2017 (paragraf 1745,položka 5137 14990 Kč - úhrada dne
7.7.2017,paragraf 1032,položka 5137 21 590,- Kč - úhrada dne 7.7.2017) a rozpočtové
opatření č.11 schváleno zastupitelstvem obce dne 15 12.2017 (paragraf 3721,položka
5169 6000,- Kč - úhrada dne 9.11.2017,paragraf 3745,položka 3113 2000,Kč - úhrada
dne 16.10.2017) <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Ubušínek byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - návrh střednědobého výhledu rozpočtu na rok 2019 - 2021 zveřejněn
na úřední desce a na internetových stránkách od 30.10.2017 do 15.12.2017,schválený
zastupitelstvem obce dne 15.12.2017 a zveřejněn na úřední desce a internetových
stránkách obce dne 15.12.2017 - zveřejněn dosud
Návrh rozpočtu - pro rok 2017 zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách
od 10.11.2016 do 7.12.2016
Schválený rozpočet - pro rok 2017 schválen zastupitelstvem obce dne 7.12.2016,zveřejněn
na internetových stránkách dne 8.12.2016
Rozpočtová opatření - všechna rozpočtová opatření schválena zastupitelstvem obce
opatření č.3 schváleno dne 22.2 2017,zveřejněno na úřední desce a internetových
stránkách dne 23.2.2017 - zveřejněno dosud <,>
opatření č.4 schváleno dne 15.7.2017,zveřejněno na úřední desce a internetových
stránkách dne 13.4.2017 - zveřejněno dosud <,>
opatření č.6 schváleno dne 12.9.2017,zveřejněno na úřední desce a internetových
stránkách dne 7.7.2017 - zveřejněno dosud <,>
opatření č.11 schváleno dne 15.12.2017,zveřejněno na úřední desce a internetových
stránkách dne 121.11.2017 - zveřejněno dosud
Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2016 byl zveřejněn na úřední desce
a na internetových stránkách od 2.6.2017 do 20.6.2017,schválen zastupitelstvem dne
20.6.2017 a následně zveřejněn na internetových stránkách dne 21.6.2017
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni 31.12.2017
Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 31.12.2017
Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 31.12.2017
Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni 31.12.2017
Účtový rozvrh - předložen na rok 2017
Hlavní kniha - sestavena a předložena ke dni 31.12.2017
Kniha došlých faktur - sestavena a předložena ke dni 31.12.2017 (faktura č.0012017 -
faktura č.1082017)
<br> 2
<br>
<br> Knihy odeslaných faktur - sestaveny a předloženy ke dni 31.12.2017 (faktura Č.20170001 -
faktura Č.20170010 a faktura Č.20176001 - faktura č.20176017)
Faktura - Č.2017-330143 vystavená dne 26.10.2017 na částku 338 289,- Kč (Stavební
prác...