Obecní úřad Biřkov - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC BiřkovZpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Biřkov
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Biřkov
Vytvořeno: 4.6.2018 18:47 | Vytisknout | E-mail KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY Škroupova 18,306 13 Plzeň š4 I) Výtisk Č.I Čj: EK/1574/17                            Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření                                         USC Biřkov,ICO: 43313868                                                    za rok 2017 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 27.42018 na základě zákona č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: OÚ Biřkov Biřkov 7,334 01 Přeštice Přezkoumané období: 1.1.2017— 31.12.2017 Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX - kontrolorka: Zoja Sťastná Při přezkoumání byly přítomny: - XXXXXXXX XXXXXXXXXX - starostka obce - XXXX XXXXXXX - účetní obce A.Přezkoumané písemnosti Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu: Druh písemnosti                          Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2017 byl zveřejněn v době od 4.12.- 20.12.2016 jako přebytkový,projednán a schválen na zasedání ZO dne 20.12.2016 Rozpočtová opatření v roce 2017 bylo provedeno 10 rozpočtových opatřeni,která byla zveřejněna v zákonné lhůtě Rozpočtový výhled předložen na roky 2017 - 2019,zveřejněn v době od 23.2.- 16.3.2017,projednán a schválen na zasedání ZO dne 16.3.2017,následně zveřejněn dne 17.3.2017 Schválený rozpočet na rok 2017 byl po schválení zveřejněn dne 24.12.2016 Závěrečný účet návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v době od 6.5.- 8.6.2017,projednán a schválen na zasedání ZO dne 8.6.2017 s vyjádřením bez výhrad,následně zveřejněn dne 9.6.2017 Bankovní výpis ke dni 31.12.2017 Faktura za rok 20l7 Hlavní kniha za měsíc leden-prosinec 2017 Inventurní soupis majetku k datu 31.12.2017 a závazků Pokladní doklad za rok 2017 Pokladní kniha (deník) za rok 2017 Příloha rozvahy kdatu 31.12.2017 Rozvaha k datu 31.12.2017 Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení předložen za měsíc únor - prosinec 2017 (vyjma měsíce pinění rozpočtu července 2017) Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.2017 Zápisy zjednání ze dne: 20.12.2016,16.3.2017,26.4.2017,8.6.2017,zastupitelstva včetně 21.6.2017,7.7.2017,9.10.2017 a 20.12.2017 usnesení Kontrolní a finanční výbor Kontrolní výbor: zápis ze dne 19.4.2017,24.5.2017,9.8.2017 a 8.11.2017 Finančnívýbor:zápiszedne15.2.2017,28.6.2017,20.9.2017 a 29.11.2017   B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření USC Biřkov: byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.42012004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č.27012010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů - 7 odst.2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí.Nedostatek: K datu 31.12.2017 byl vykázán v hlavní účetní knize stav účtu 231 10 ve výši 3 276 710,82 Kč.Bankovní výpis u Ceské spořitelny ke stejnému datu vykázal zůstatek v částce 3 276 389,82 Kč.Skutečný stav účtu 23110 v účetnictví nebyl ověřen bankovním výpisem.nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky.b) při dílčím přezkoumání za rok 2017 dílčí přezkoumání nebylo provedeno.II.<.> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Biřkov za rok 2017 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (§ 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.): Předmět: Zákon č.42012004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů - 7 odst.2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí.Nedostatek: K datu 31.12.2017 byl vykázán v hlavní účetní knize stav účtu 231 10 ve výši 3 276 710,82 Kč.Bankovní výpis u Ceské spořitelny ke stejnému datu vykázal zůstatek v částce 3 276 389,82 Kč.Skutečný stav účtu 23110 v účetnictvĺ nebyl ověřen bankovním výpisem.III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Biřkov za rok 2017 Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst.4 písm.a) zákona č.42012004 Sb.IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Biřkov za rok 2017 Byly zjištěny dle § 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00% b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,79% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územní...