KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMiCKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ oecí Sp.zn.: OEKO—PŘ 39137/2017/jahol stejnopis č.2
<br> Z_práva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Lišovsko.IČO 70883271
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 30.října 2017jako dílčí přezkoumání 21.května 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Líšovsko za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42,g 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb.<.> oobcich (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovoiných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 20.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámeni <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a g 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.540/2017/0EKO-PR dne 19.7.2017 a &.102/2018/0EKO-PR dne 29.1.2018.Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXX - předseda
<br> Bc.XXXX XXXX - místopředseda svazku
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111.fax: 388 359 084 e—podatelna: posla©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihoceskycz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti heSpodařeni uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzene' podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 9 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů) byl učiněn dne 21.5.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> > méně závažné justanovení Š 10 odst.3 písm.bj zákona)
<br> /v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení G 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předp/su: Čús č.701 _ 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: ČÚS č.703 Charakteristika zj/šténé ch vbv & nedostatku." Územní ce/ek nedodrže/ postupy účtování transferů.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Pří koním/e neinvestiční dotace na akcí "Obnova původní stezky Hvozdec - Štěpánov/ce v k.ú.Hvozdec u Lišova" (Sm/ouva o poskytnutí dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2017 ze dne 8.8.2017) by/o zjištěno,že bylo účtováno,jako by šlo o dotaci invest/ční <.>
<br> Zjíšténý nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Oprava účtování — účetní doklad č.1710-000012 ze dne 1.10.2017 (účetní doklad vyhotoven dne 9.11.2017) <.>
<br> Opatření bvlo splněno: Napraveno <.>
<br> A.II.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podateína: posta©kraj-jihocesky.cz,mvwkraj-jíhoceskycz
<br> Stránka 2
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.d) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům krajů.k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám
<br> Porušení právního předpisu:
<br> ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: čús č.701 bod 6.2.a 6.3 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch vby a nedostatku:
<br> Územní celek neúčtova/ k okamžiku uskutečnění účetního případu <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Poskytovatel dotace dne 8.1.2018 obci oznámí/,že k vyúčtování zálohy dotace na akci "Obnova původní stezky Hvozdec — Štěpánovice v k.ú.Hvozdec u Lišova" (ve výši 371.537,20 Kč) došlo ke dni 31.12.2017 <.>
<br> Pří kontrole však bylo zjištěno,že k vyúčtování této zálohy dotace došlo dříve,a to ke dni 1.12.2017 (víz účetní dok/ad č.1712-000010 ze dne 1.12.2017) <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání.u kterých nebyly ziištěnv chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano ...