Q <,>
<br> JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> Sp.zn.: OEKO-PR 0370/2017/jahol stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce Modrá Hůrka,IČO 00581763
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 19.září 2017 jako dílčí přezkoumání 12.února 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Modrá Hůrka za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 20.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Vladimíra Achatzová
<br> Pověření k přezkoumání podle 5 5 č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.536/2017IOEKO-PŘ dne 19.7.2017,98/2018/OEKO-PR dne 29.1.2018 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Mgr.XXXXX XXXXXXXX - starostka
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku knávrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 9.3.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> > méně závažné (ustanovení 6 10 odst.3 iam.b) zákona lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 9 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdaiů rozpočtu včetně peněžních operací,týkaiících se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 17 odst.2,3 a 5
<br> Charakteristika zjištěné ch yby a nedostatku: Závěrečný účet neobsahoval stanovené náležitosti <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Zastupitelstvo obce projednalo a schválilo dne 19.6.2017 v bodu 3) závěrečný účet za rok 2016.Kontrolou materiálu závěrečného účtu za rok 2016 bylo zjištěno,že jeho součástí není vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,rozpočtu krajů,obcím & k hospodaření dalších osob <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Doložení vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,rozpočtu krajů,obcím a k hospodaření dalších osob,které je součástí závěrečného účtu.Opatření bylo směna: Napraveno <.>
<br> 2.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek
<br> Ustanovení: 5 11 nebo 23 odst <.>
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek neodeslal do centrálního systému účetních informací (CSÚIS) protokol o schválení účetní závěrky
<br> UZimníhostadionu.aszágézóíeisšsiké' ' „ „.' » epodatemaposta©kranmoce <,>
<br> Stránka 2
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Účetní jednotka schválila v ZO dne 19.6.2017v bodu 2) účetní závěrku za rok 2016 s HV ve výši 910.139,84 Kč.Dále předložila Protokol o schválení účetní závěrky ke dni 31.12.2016 ze dne 19.62017 a účetní doklad č.1706-000041 ze dne 19.6.2017 o zaúčtování HV za rok 2016 ve výši 910.139,84 Kč.Učetní jednotka však neda/ožila odeslání protokolu o schválení účetní závěrky do CSU/S <.>
<br> Zjištěny' nedostatek byl odstraněn.' - Popis plnění opatření: Protokol o uskutečněném přenosu - předání informace o schválení účetní zaverky
<br> za rok 2016 do centrálního systému účetních informací (CSÚIS) dne 5.7.2017.Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> A.ll.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled chyb a nedostatků měně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3
<br> v
<br> písm.b) zákona c.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.q) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům kraiů.k rozpočtům obcí,k iiným rozpočtům.ke státním fondům a k dalším osobám
<br> Poru...