Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 4
<br> v
<br> C.j.: KUJI 2626612018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vlkanov
<br> se sídlem Vlkanov 15,582 91 Světlá nad Sázavou,IČO: 00580139 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 10.listopadu 2017 podle 9 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.prosince 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 4.dubna 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných kpřezkoumání dne 4.dubna 2018 <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Obec Vlkanov Vlkanov 15 582 91 Světlá nad Sázavou
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X - kontrolor: Ing.XXXX XXXXXX
<br> pověření číslo XXXXXXXXXXX__X
<br> Podklady předložili: XXXXXXXXX XXXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXX - místostarosta
<br> XXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocína.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Vlkanov byly zjištěny následující chyby a nedostatky.Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 2 — Územní celek neúčtoval o předmětu účetnictví.<,>
<br> Obec prodala pozemky na základě Kupní smlouvy ze dne 14.8.2017 s právními účinky vkladu ke dni 14.8.2017,ale výše těchto pozemků nebyla uvedena ve Výkazu zisku a ztráty sestaveném ke dni 31.12.2017 na účtu 554 - Prodané pozemky.Uvedené pozemky byly účtovány přes účet 401 - Jmění účetní jednotky <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Vlkanov byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na roky 2018 - 2020 sestaven a schválen 20 na jednání dne 1.2.2017,zveřejněn od 1.2.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Vlkanov,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud Návrh rozpočtu — na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce Vlkanov ve dnech 8.12.2016 - 28.12.2016
<br> Schválený rozpočet - na rok 2017 schválen ZO na jednání dne 28.12.2016,zveřejněn od 28.12.2016 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Vlkanov,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud
<br> Závěrečný účet - za rok 2016 návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření zveřejněn ve dnech 17.5.2017 - 7.6.2017 na internetových stránkách a na úřední desce - užší rozsah,schválen 20 na jednání dne 7.6.2017 s výrokem — bez výhrad,zveřejněn od 8.6.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Vlkanov,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud
<br> Rozpočtová opatření - XXX XXXX schválena starostou obce:
<br> č.X schváleno dne 15.6.2017 zveřejněno od 15.6.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Vlkanov,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby — zveřejněno dosud
<br> č.3 schváleno dne 1.8.2017 zveřejněno od 1.8.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Vlkanov,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> schválena zastupitelstvem obce:
<br> č.1 schváleno dne 5.4.2017 zveřejněno od 5.4.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Vlkanov,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> Pokladní doklady - za měsíc květen roku 2017 (příjmový pokladní doklad a výdajový pokladní doklad č.22 — 28)
<br> Pokladní kniha - předložena podle stavu ke dni 30.9.2017
<br> Účetní doklady - za měsíc září roku 2017 (bankovní výpisy č.36 - 39 k bankovnímu účtu vedenému u Komerční banky a.s.)
<br> Evidence poplatků - předložena ke dni 30.9.2017 (vodné,psi)
<br> Mzdová agenda - předpisy mezd za měsíc září roku 2017
<br> Odměňování členů zastupitelstva - za měsíc září roku 2017
<br> Evidence majetku - předloženy přírůstky a úbytky majetku ke dni 30.9.2017 (u účtu 902) Rozvah...