E K O N O M I C K Ý O D B O R
<br> O D D Ě L E N Í P Ř E Z K U M U A M E T O D I K Y H O S P O D A Ř E N Í O B C Í
<br>
<br>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084
<br> e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Sp.zn.: OEKO-PŘ 72754/2016/ilno stejnopis č.1
<br>
<br>
<br>
Z p r á v a o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> obce Probulov,IČO 00582930
<br>
<br>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech:
13.října 2016 jako dílčí přezkoumání
17.května 2017 jako konečné přezkoumání
<br>
<br> Přezkoumání hospodaření obce Probulov za rok 2016 ve smyslu ustanovení § 42,§ 53 (týká se DSO) zákona
č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších
předpisů,bylo zahájeno dne 19.8.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného
oznámení <.>
<br>
<br>
Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br>
<br>
Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
<br>
<br>
<br>
Pověření k přezkoumání podle § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad
Jihočeského kraje pod č.105/2017/OEKO-PŘ dne 20.1.2017 <.>
<br>
<br>
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXX - starosta
<br> Zdeňka Štědroňská - účetní
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084
<br> e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.<,>
posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění
tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje
povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon spočívající v ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne
17.května 2017 <.>
<br>
<br>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br>
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br>  závažné (ustanovení § 10 odst.3 písm.c) zákona)
/v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení § 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení § 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: § 25
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Vedoucí orgánu veřejné správy,nebo vedoucí zaměstnanci,nesplnili své povinnosti vztahující se k vnitřnímu
kontrolnímu systému <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou vnitřních směrnicí ke dni 30.9.2016 bylo zjištěno,že účetní jednotka nemá aktualizovanou
"Směrnice k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu pro Obec Probulov" s platností od 1.1.2014 v
návaznosti na změnu zákona <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Předložena aktualizovaná směrnice k zadávání veřejných zakázek malého
rozsahu pro Obec Probulov s účinností od 1.1.2016,v ZO projednáno a
schváleno dne 29.12.20126 <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br>
<br> A.II.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016
<br>
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení
§ 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br>
<br>  Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle
ustanovení § 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení § 2
odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084
<br> e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 3
<br> 1.Ustanovení § 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <,>
ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: § 33
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti" <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou pokladního výdajového dokladu č.16-701-00152 ze dne 20.7.2016 na částku 17.833 Kč nákup pily
(+ materiál) + oprava,bylo zjištěno,že účetní jednotka zaúčtovala práci na opravu ve výši 2.239 Kč do h...