PARDUBICKÝ KRAJ
Krajský úřad
Finanční odbor
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Urbanice,IČ: 00580490
<br> za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 11.10.2010
18.1.2011
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě,535 01 Urbanice 12,535 01 Přelouč
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Věra Loužilová
<br> kontroloři: Bc.XXX XXXXXX
<br> Zástupci obce:
XXXXX XXXXXXXXX - starostka
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání hospodaření obce Urbanice byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
Návrh rozpočtu 11.2.až 28.2.2010
Pravidla rozpočtového za 6.12.2009
provizoria
Rozpočtová opatření za 17.12.2010
Rozpočtový výhled 2010
Schválený rozpočet za 4.3.2010
Závěrečný účet za 4.3.2010
Bankovní výpis Bankovní výpisy 2010
Dohoda o hmotné Ze dne 28.2.2009
odpovědnosti
Evidence poplatků Evidence poplatků ze psů a TKO
Faktura Faktury 2010
Inventurní soupis majetku a Inventurní soupisy k 31.12.2010
závazků
Odměňování členů za 12.2.2009,mzdové listy 01 - 09
zastupitelstva
Pokladní doklad Pokladní doklady 2010
Příloha rozvahy K 31.3.a 30.6.2010
Rozvaha K 31.12.2009,k 31.3 <.>,30.6 <.>,31.12.2010
Učetní doklad Učetní doklady 2010
Výkaz pro hodnocení plnění K30.9.2010,31.12.2010
rozpočtu
Výkaz zisku a ztráty K 31.3.a 30.6.2010
Dohody o provedení práce 2010
Smlouvy a další materiály k KrU,MF CR
přijatým účelovým dotacím
Smlouvy o převodu majetku Ze dne 15.6.2010
(koupě,prodej,směna <,>
převod)
Zápisy z jednání Za6.12.2009,4.3.2010,1.6.2010,17.12.2010
zastupitelstva včetně
usnesení
Zprávy o plnění přijatých Ze dne 4.3.2010
opatření (zák.420/2004 Sb.<,>
320/2001 Sb <.>,apod.)
OZV OZV,zápisy z finančního a kontrolního výboru 2010
<br> Korrenského náměstí 125,532 11 Pardubice,Tel.: +420 466026530,535,Mobil: +420 724652038
<br>
<br> B.Zjištění ze závěrečného přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Urbanice
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním
celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších
předpisů
<br> - Dle vnitřní směrnice je hranice pro účtování majetku na účtě 028 - Kč
2.000,00.Inventurní soupis účtu 028 obsahoval majetek pod výše
uvedenou hranicí <.>
<br> Kornenského náměstí 125,532 11 Pardubice,Tel.: +420466026530,535,Mobil: +420 724652038
<br>
<br> C.Závěr
<br> I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
Předmět: Zákon č.42012004 Sb.§ 2 odst.1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu
včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.12812000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
- (napraveno),Kontrolou přijatých faktur bylo zjištěno,že některé jsou
vystavovány na obecní úřad.Dle § 2 výše uvedeného zákona vystupuje v
právních vztazích svým jménem obec a nese odpovědnost z těchto vztahů
vyplývající.Obecní úřad je pouze orgánem obce <.>
<br> - (splněno dne: 11.10.2010) - V roce 2010 je prováděna důsledná
kontrola přijatých faktur ajejich vrácení subjektu k novému
vystavení <.>
<br> Právní předpis:
- (napraveno),Kontrolou výplatních listin za rok 2009 bylo zjištěno,že
obec nehradila za zaměstnance povinné pojistné na úrazové pojištění na
položku 5038 dle zákona č.26612006 Sb <.>,o úrazovém pojištění
zaměstnanců <.>
<br> - (splněno dne: 11.10.2010) - Obec měla v roce 2009 zaměstnance
na obecně prospěšné práce v rámci výkonu trestu,za které není
povinna hradit povinné úrazové pojištění <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření
obce Urbanice za rok 2010
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (§10 odst.3 písmo b) zákona Č <.>
420/2004 sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním
celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších
předpisů
<br> - Dle vnitřní směrnice je hranice pro účtování majetku na účtě 028 - Kč
2.000,00.Inventurní soupis účtu 028 obsahoval majetek pod výše
uvedenou hranicí <.>
<br> Komenského náměstí 125,532 11 Pardubire,Tel.: +420 466026530,535,Md:Ji1:+420 724652038
<br>
<br> III.Při přezkoumání hospodaření
obce Urbanice za rok 2010
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst.4 písmo a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření
obce Urbanice za rok 2010
<br> Byly zjištěny dle § 10 odst.4 písmo b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,04 %
<br> b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,03 %
<br> c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0%
<br> Komenského náměstí 125,53...