Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 11303512014/KUUK Jednací číslo.: 4621KON12014
<br> Stejnopis č,1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Uherce,IC: 00556459 za rok 2014
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě výsledku jednorázového přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: - 19.3.2015 na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Úherce se sídlem Úherce 57,440 01 Louny <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání * Ing.XXXXX XXXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: — XXXXXX XXXXXXXX,lng.- starosta - XXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořici součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> g)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtúm krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> d) e) f)
<br> g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> Hledíska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použHL
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemností
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu po dobu 11 dnů na úřední desce,způsobem umožňující dálkový přístup rozpočet zveřejněn nebyl
<br> Rozpočtová opatření
<br> ZO schválilo 1 změnu rozpočtu dne 3.9.2014,která byla provedena rozpočtovým opatřením č.1 a zapracována do výkazu FIN 2-12M
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován na roky 2012 - 2015
<br> Schválený rozpočet
<br> rozpočet obce na rok 2014 byl projednán a schválen 20 dne 18.12.2013 je přebytkový <,>
<br> byl zpracován v třídění dle rozpočtové skladby a pořízen ve výkazu FIN 2—12M shodně se schváleným rozpočtem
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet roku 2013 byl zpracovaný podle 5 17 odst.7 zákona
<br> č.250/2000 Sb <.>,na úřední desce umožňující dálkový přístup nebyl zveřejněn v úplném znění <,>
<br> ZO jej projednalo dne 23.4.2014 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad
<br> Bankovní výpis
<br> odsouhlasení zůstatků na bankovních účtech na stav SÚ 231 Základní běžný účet USC v rozvaze ke dni 31.12.2014
<br> Dohoda o hmotné
<br> uzavřena s účetní obce na svěřené hodnoty ze dne 6.8.2012
<br> odpovědnosti
<br> Faktura byly kontrolovány faktury došlé za prosinec 2014 a faktury vydané za rok 2014
<br> Hlavní XXXXX ke dni XX.XX.XXXX
<br> Kniha došlých faktur
<br> ke dni 31.12.2014
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> ke dni 31.12.2014
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> kontrola správnosti vyplácených odměn neuvolněných členů
<br> zastupitelstva dle mzdových listů za období 1-12/2014
<br> Pokladní doklad
<br> pokladní doklady kontrolovány výběrovým ...