Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 9044/2013/KUUK Jednací číslo.: 203/KON/2012
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Uherce,IC: 00556459 za rok 2012
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: - 26.3.2013
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Úherce se sídlem Úherce 57,440 01 Louny <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXX XXXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXX - starosta - XXXX XXXXXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám) <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> 9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné ňnanční výpomoci a podmínek jejich použHL
<br> d) věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2012 byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě v souladu se zákonem <.>
<br> Pravidla Vzhledem k tomu,že rozpočet na rok 2012 byl projednán a schválen na rozpočtového jednání 20 ještě před 1.lednem rozpočtového roku,přijetí a schválení provizoria pravidel rozpočtového provizoria nebylo potřeba <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> V období leden - prosinec 2012 obec provedla celkem 67 rozpoctových opatření,která byla projednána a schválena na jednáních ZO takto:
<br> — rozpočtové opatření č.1-8 ZO dne 21.2.2012 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.9-15 ZO dne 20.6.2012 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.16-17 ZO dne 1.11.2012 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.18-67 ZO dne 27.12.2012 <.>
<br> Rozpočtová opatření byla zapracována do finančního výkazu FIN 2-12 M k 31.12.2012 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> je v obci zpracován na roky 2012-2016 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2012 byl projednán a schválen na jednání 20 dne 30.12.2011 jako schodkový ve výši příjmů 861 100,00 Kč,výdajů 1464 000,00 Kč.Rozpočtovaný schodek byl financován nahospodařenými prostředky z minulých let.Rozpočet byl pořízen ve finančním výkazu FIN 2-12 M shodně se schváleným rozpočtem ve smyslu Přílohy 4 odst.3 vyhlášky MF ČR č.449/2009 Sb <.>
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2011 byl projednán a schválen spolu se zprávou o výsledku přezkoumání za rok 2011 na jednání 20 dne 28.4.2012 s doložkou "bez výhrad".Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce
<br> i v elektronické podobě v souladu se zákonem <.>
<br> Bankovní výpis
<br> ...