Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,Stejnopis č.: /
<br> č.j.: KUJI 2534612016 K0
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Lesní Jakubov
<br> se sídlem Lesní Jakubov 30,675 73 Rapotice,IČO: 00378038 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 20.listopadu 2015 podle 5 5 odst.3 zákona č.420i2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.prosince 2015 jako dílčí přezkoumání 8.dubna 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu s 54zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vráceni podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 8.dubna 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Lesní Jakubov Lesní Jakubov 30 675 73 Rapotice
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložila: XXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávánl hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Lesní Jakubov byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> tel.: 564 602 707.fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocinacz IČO: 70890749.ID datové schránky: ksab39u
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.s 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> s 14 odst.3 - Územní celek nedodržel obsahové vymezeni položky rozvahy " A.!l.3.Stavby".Kontrolou rozvahy k 31.12.2015 bylo zjištěno.že na účet 021 - Stavby byl zařazen majetek v hodnotě 6 027 143,- Kč.Jednalo se o finanční prostředky,které obec profinancovala v roce 2013 a 2014 na projekt "Zlepšení dopravní a technická infrastruktury a vzhledu obce Lesní Jakubov".Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR byla podepsána dne 18.6.2012 a finanční prostředky obce obdržela dne 26.9.2014.Oznámení o schválení platby ze dne 18.9.2014.Dle předložených materiálů se jednalo o neinvestiční finanční prostředky <.>
<br> B.Písemnosti využitá při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Lesni Jakubov byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření- č.“l - 7 ze dne 31.3 <.>,30.6 <.>,31.7 <.>,31.8 <.>,30.9 <.>,31.10.a 30.11.2015
<br> Závěrečný účet — za rok 2014 byl schválen zastupitelstvem obce dne 10.6.2015,návrh závěrečného účtu byl zveřejněn od 21.5.2015 - 10.6.2015 (úřední deska,dálkový přístup) Návrh rozpočtu - na rok 2015 byl zveřejněn od 19.11.2014 do 17.12.2014 (úřední deska,dálkový přístup)
<br> Schválený rozpočet- na rok 2015 byl zastupitelstvem obce dne 17.12.2014
<br> Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 11/2015
<br> Evidence poplatků - k 30.11.2015
<br> Příloha rozvahy - k 30.11.2015
<br> Bankovní výpisy — k 30.11.2015
<br> Učetní doklady - za období říjen 2015
<br> Evidence majetku - k 30.11.2015
<br> Rozvaha - k 30.11.2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30.11.2015
<br> Kniha odeslaných faktur - k 30.11.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty - k 30.11.2015
<br> Kniha došlých faktur - k 30.11.2015
<br> Pokladní kniha - k 30.11.2015
<br> Hlavní kniha - za období 1112015
<br> Darovací smlouvy - ze dne 24.8.2015,dárce ENERGOREGION 2020,příspěvek na zakoupení malé komunální techniky
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Program obnovy venkova Vysočiny 22007890263 ze dne 23.9.2015,neinvestiční transfer na "Opravu komunikací",Smlouva o dílo ze dne 29.7.2015,zhotovitel XXXXX XXXX
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 17.12.2014,4.2 <.>,22.4 <.>,10.6 <.>,2.9 <.>,11.11.2015
<br> Činnost výbor — Finanční výbor: 7.1 <.>,8.4 <.>,8.7 <.>,7.10.2015,kontrolní výbor: 30.3 <.>,30.6 <.>,30.9.2015
<br> Účetní závěrka - za rok 2014 byla schválena zastupitelstvem obce dne 22.4.2015
<br> Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti:
<br> Činnost výborů - finanční výbor ze dne 13.1.2016 (kontrola roku 2015),kontrolní výbor ze dne 28.12.2015
<br> Rozpočtová opatření - č.8 schváleno starostou obce dne 1.12.2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2015
<br> Rozvaha - k 31.12.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2015
<br> Hlavní kniha - za období 12/2015
<br> Pokladní kniha - k 31.12.2015
<br> Kniha došlých faktur - k 31.12.2015
<br> Knih...