KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍW._,<.> Sp.zn.: OEKO-PŘ 35218/2017/rukan stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 chce Tvrzioe,učo 00250767
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 17.07.2017 jako dílčí přezkoumání 25.04.2018 jako konečná přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Tvrzice za rok 2017 ve smyslu ustanovení & 42 zákona č.128/2000 Sb„ O obcích (Obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů.a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 18.07.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 01.01.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X zákona č.v420I2004 Sb.a 5; 4 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č,: 541/2017/OEKO—PR dne 19.07.2017 a 103/2018/OEKO dne 29.01.2018
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXX XXXXXX - starostka
<br> Mgr.Michaela Nenadáiová — místostarostka XXXX XXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podateina: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj—jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon,tj.vrácení vyžádaných podkiadů byl učiněn dne 25.04.2018
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> AJ.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> > méně závažně (ustanoveníě 10 odst.3 písm.b) zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.2 písm,h) účetnictví vedená územním celkem Porušení právního předpisu: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybraná účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů „i./Meli: š 33 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek nedodržel obsahově vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnost/".Popis zjištěné chyby a nedostatku: Přezkoumání/n pořízení drobného dlouhodobého majetku bylo zjištěno nesprávně zaúčtování:
<br> —— UD č.610011 ze dne 12.01.2017,chladnička na OÚ,náklady: 4.014,00 Kč —— nesprávně zaúčtováno na účet 538 Jiné daně a poplatky (správně 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku)
<br> — UD č.610062 ze dne 19.06.2017,volejbalová síť,náklady: 2.655,00 Kč — nesprávně zaúčtováno na účet 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku (správně 501 Spotřeba materiálu) <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: K napraveni chyby byly doloženy opravne účetní doklady (UD): UD č.920023 ze dne 31.07.2018 — přeúčtování nkladů na chladničku z účtu 538 na účet 558 UD č.920024 ze dne 31.07.2017 — přeúčtování nákladů na volejbalovou sít' z účtu 558 na účet 501
<br> Opatření bvlo splněno: Napraveno <.>
<br> A.ll.Chyby a nedostatky nenapraveně ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podatelna: posta©kraj—jihocesky.cz,www.kraj-jíhocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> B <.>
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č,420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> 12 <.>
<br> 13 <.>
<br> Ustanovení ($ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů — přezkoumán: Ano
<br> Obec nezřídiia žádne peněžní fondy <.>
<br> Ustanovení S 2 odst.1 písm.o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> — přezkoumán: Ano Obec neprovozuje podnikatelskou činnost <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Obec nesdružuje žádné prostředky <.>
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.e) finan...