Směrnice č.3 2015 0 provádění pokladních operací
<br> Pokladní operace provádí pokladník,který je pověřen zastupitelstvem obce Malá
<br> Víska <.>
<br> 1)
<br> b)
<br> d)
<br> f)
<br> g) h)
<br> i)
<br> 2)
<br> Povinnosti pokladníka:
<br> dodržovat termíny na výplatu mezd,zajistit výběr hotovosti z banky na výplatu mezd v návaznosti na určený termín výplaty mezd,který je stanoven na 15.tého každého měsíce
<br> uvádět na dokladech pro výplatu v hotovosti účel platby
<br> zajišťovat bezpečnost hotovostí při manipulaci s nimi
<br> odvádět všechny hotovosti přesahující výši limitu pokladního zůstatku,kterýje stanoven na 3 000 Kč na účet obce.20 Malá Víska povoluje krátkodobé přečerpání tohoto limitu z důvodu výplat mezd či plánovaných transakcí
<br> v hotovosti,v době výběru poplatků za komunální odpad a psy
<br> inventarizovat pokladní hotovosti v pokladně 4x ročně
<br> kontrolovat formální a věcnou stránku pokladních dokladů a jejich archivaci potvrdit svým podpisem na pokladním dokladu uskutečnění pokladní operace vést pokladní knihu,vykazovat v ní zůstatek hotovosti
<br> hlásit neprodleně účetní nebo místostarostovi pokladní rozdíly
<br> Pokladní kniha
<br> Do pokladní knihy pokladník zapisuje pokladní operace.Je označena nápisem „Pokladní kniha obce Malá Víska“,obsahuje údaj o období,kterého se týká,limit pokladního zůstatku s datem,kdy byl stanoven,podpis starostky,místostarosty,pokladní a razítko <.>
<br> Každý zápis v pokladní knize o pokladní operaci obsahuje:
<br> 8) b) C)
<br> datum uskutečnění pokladní operace číslo pokladního dokladu,stručný popis pokladní operace částku přijaté či vydané hotovosti
<br> Zůstatek v pokladní knize vykazuje pokladník k poslednímu dni každého měsíce.Pravidelnou inventarizaci pokladny provádí kontrolní výbor ve spolupráci s pokladníkem 4x ročně <.>
<br> 3)
<br> Pokladní doklady
<br> Pokladní doklady,na základě nichž se provádějí pokladní operace,obsahují tyto
<br> náležitosti:
<br> a) b) C)
<br> název pokladního dokladu číslo pokladního dokladu název organizace
<br> d) datum vyhotovení pokladního dokladu e) jméno a adresu plátce nebo příjemce f) částku platby číslicemi a slovy
<br> g) účel platby
<br> h) podpisy oprávněných pracovníků
<br> i) podpis pokladníka
<br> Používají se pokladní doklady 2 x 50 nečíslované,samokopírovací a evidují se v pokladní knize podle pořadí,samostatně číselnými řadami pro příjmové a výdajové doklady <.>
<br> 4) Opravy zápisů v pokladní knize a v pokladních dokladech
<br> Opravy zápisů v pokladních dokladech a v pokladních knihách lze provádět jen způsobem platným pro opravy zápisů v účetních písemnostech.Tzn <.>,že chybný údaj se přeškrtne,napíše opravený údaj,podpis opravitele,datum opravy <.>
<br> 5) Postup při příjmu,odvádění,výběru a výplatě hotovostí
<br> Příjem hotovosti: Pokladník při příjmu hotovosti vystaví příjmový pokladní doklad a zapíše jej do pokladní knihy <.>
<br> Odvádění hotovosti: Po skončení pracovního dne smí být nejvýše hotovost pokladního limitu tj.3 000 Kč.Pouze v případě výplat mezd,plánovaných transakcí v hotovosti nebo v době výběru poplatků,může být tento vyšší.Výši tohoto limitu je oprávněna měnit starostka nebo místostarosta <.>
<br> Pro odvádění hotovosti platí podmínky stanovené peněžním ústavem <.>
<br> Výběr hotovosti je prováděn :
<br> a) na výplatu mezd a jiných peněžitých dávek způsobem a v termínech dohodnutých s bankou
<br> b) na úhradu ostatních výdajů v hotovosti podle hospodářské potřeby
<br> Výplata hotovosti probíhá při dodržení těchto podmínek:
<br> a) příjemce potvrdí převzetí hotovosti na výdajovém pokladním dokladu svým podpisem
<br> b) výdajový pokladní doklad je vystaven na jméno příjemce
<br> c) pokladník zaznamená do výdajového pokl.dokladu základní údaje z příjemcova průkazu totožnosti,pokud příjemce osobně nezná
<br> Výplata hromadné povahy se provádí na podkladě výplatních listin.Převzetí částek výplat hromadné povahy potvrzují oprávnění příjemci svým podpisem na výplatní listině <.>
<br> Výplatní listiny se řádně archivují.Připadne-li den výplaty na den pracovního klidu,provede obec výplatu v předcházejícím pracovním dnu <.>
<br> Tato směrnice je závazná pro všechny pracovníky obecního úřadu a členy obecního " zastupitelstva a vstupuje v platnost od 14.12.2015 <.>
<br> V Malé Vísce,14.12.2015
<br>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.ř.<.>./„.<.>.<.>.„nuf.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> XXXXXXX XXXXXXXXX iný/Bříšan Ba finský
<br> starostka místostarosta