Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
Žižkova 57,58733 Jihlava
<br> Stejnopis č.: 1
<br> c.j.: KUJI 30229/2013 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Tři Studně,IČO: 00842214 za rok 2012 <,>
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo provedeno dne 29.dubna 2013 jako
jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Detašované pracoviště KrÚ
<br> Komenského 1786
<br> 591 01 Žďár nad Sázavou
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXX - starosta
<br> Ing.XXXX XXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.V souladu s § 6 odst.3 písmo b) zákona o přezkoumávání
hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem
na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání <.>
Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných
ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564602707,fax: 564 602 434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,internet: www.kr-vysocina.cz
<br> IČO: 70890749,bankovní spojení: SberbankCZ a.s <.>,č.ú.: 4050005000/6800.facebook: r>"~---m",<,> UI!1
<br>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Tři Studně byl zjištěn následující nedostatek <.>
<br> Předmět: Zákon Č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona
č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní
jednotky
<br> § 55 odst.4 - Olouhodobý hmotný majetek pořízený směnnou smlouvou byl chybně oceněn <.>
Obec na základě směnné smlouvy ze dne 27.11.2012 nabyla pozemky par.č.96/19 a 99/7 <.>
Tyto pozemky byly ve směnné smlouvě oceněny celkovou částkou 20 200,- Kč a pozemek
par.č.182/4,který obec směnou pozbyla byl ve smlouvě oceněn ve výši 8 700,- Kč <.>
Na základě vzájemné dohody měla obec doplatit rozdíl mezi těmito cenami a polovinu
nákladů spojených se zápisem změny vlastníka v katastru nemovitostí (11 500,- + 500,- Kč) <.>
Obec zařadila nabyté pozemky do majetkové evidence a do účetnictví pouze ve výši
doplatku (12 000,- Kč) a o pozemku,který pozbyla (par.č.182/4),na účtu 031 - Pozemky
neúčtovala <.>
<br> B.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - schválená zastupitelstvem obce (dále jen Za) dne
15.12.2011
Rozpočtová opatření - č.1 - č.6 schválená za dne 16.05 <.>,21.07 <.>,24.08 <.>,21.09 <.>,21.11 <.>
a 14.12.2012
Účetní doklady - doklad č.110051 - č.110055 za období 01.12.- 31.12.2012
Zápisy z jednání finančního a kontrolního výboru - finančního výboru ze dne 05.01 <.>,05.04.<,>
06.07.a 05.01.2013,kontrolního výboru ze dne 12.02.a 05.06.2012
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2012
Evidence majetku - k 31.12.2012
Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2012
Kniha došlých faktur - k 31.12.2012
Příloha rozvahy - k 31.12.2012
Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2012
Rozvaha - k 31.12.2012
Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2012
Schválený rozpočet - na rok 2012 schválený za dne 21.03.2012
Návrh rozpočtu - na rok 2012,zveřejněn (na ÚO i elektronicky) v období od 05.02 <.>
do 21.02 2012
Účtový rozvrh - platný pro rok 2012
Pokladní doklady - příjmové doklady č.051 - č.054 za období 12.06.- 30.06.2012 <,>
výdajové doklady č.038 - 055 za období 04.06.- 30.06.2012
příjmové doklady č.098 - č.105 za období 05.12.- 20.12.2012,výdajové doklady Č.133 -
č.147 za období 14.12.- 31.12.2012
Bankovní výpisy - se zůstatky běžných účtů k 31.12.2012 - č.186 k účtu (231 0100),č.60
k účtu (231 0200) a č.14 k účtu (231 0300)
Smlouva o převodu majetku (směna) - směnná smlouva ze dne 23.11.2012,právní účinky
vkladu vznikly ke dni 28.11.2012
Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím - smlouva č.ZZ00217.0304 za dne
21.05.2012 o poskytnuté dotace ve výši 107 000,- Kč na "IV.etapa - parkoviště u 8 RO" <,>
závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 12.11.2012
<br> -2-
<br>
<br> Smlouvy ostatní - smlouva o poskytnutí nadačního příspěvku od Nadačního fondu
Za Tři Studně krásnější ze dne 20.12.2012
Pokladní kniha - za měsíc červen a prosinec 2012
Závěrečný účet - za rok 2011,závěrečný účet zveřejněn (na ÚD i elektronicky) v období
od 20.05.do 20.06.2012,schválen ZO dne 20.06.2012
Zprávy o plnění přijatých opatření (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) - ze dne
04.05.2012
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 24.11.2011,21.03 <.>,04.05.<,>
16.05 <.>,20.06.20.07 <.>,21.09 <.>,21.11.a 14.12.2012
<br> c.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> a) ...