Příloha A
<br> Při provádění přezkoumání hospodaření byl posouzen soulad hospodaření s následujícími právními
předpisy,příp.jejich vybranými ustanoveními v platném znění:
<br> • zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a
dobrovolných svazků obcí <,>
<br> • vyhláškou č.449/2009 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro
hodnocení plnění státního rozpočtu,rozpočtů státních fondů,rozpočtů územních
samosprávných celků,<.>.<.>,která provádí některá ustanovení zákona č.218/2000 Sb <.>,o
rozpočtových pravidlech <,>
<br> • zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,a souvisejícími
prováděcími právními předpisy:
<br> • vyhláškou č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě <,>
• zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,a souvisejícími prováděcími právními předpisy:
• vyhláškou č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb.<,>
<br> o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky <,>
• vyhláškou č.383/2009 Sb <.>,o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních
<br> jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích
na technické a smíšené formy účetních záznamů
<br> • českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky,které vedou účetnictví
podle vyhlášky č.410/2009 Sb.<,>
<br> • zákonem č.128/2000 Sb <.>,o obcích <,>
• zákonem č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách <,>
• zákonem č.243/2000 Sb <.>,o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním
<br> samosprávným celkům a některým státním fondům <,>
• zákonem č.248/2000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje <,>
• nařízením vlády č.564/2006 Sb <.>,o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách
<br> a správě <,>
• zákona č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce
• vyhlášky 270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků
<br>
<br> Příloha B
<br> Zjištění při přezkoumání,popis chyb a nedostatků
<br> 1.dle zákona o přezkoumání § 2 odst.1 písm.a) v návaznosti na § 3 hlediska
přezkoumávání:
<br> Plnění příjmů a výdajů rozpočtu,soulad se zákonem 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů
<br> Zjištění:
• 9.9.2015 bylo členskou schůzí schváleno hospodaření pro rok 2016 na základě rozpočtového
<br> provizoria,včetně určení jeho pravidel
• rozpočet pro rok 2016 byl schválen na členské schůzi dne 31.3.2016 jako vyrovnaný
• návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a v termínu 1.3.2015
• věcné změny rozpočtu byly prováděny v souladu s příslušnými rozpočtovými opatřeními
<br> evidovanými podle časové posloupnosti,každá změna a tím i rozpočtová opatření byla
řádně projednávána a schvalována
<br> • závěrečný účet za rok 2015 byl projednán na zasedání členské schůze dne 27.6.2016 a jeho
projednání bylo uzavřeno s výrokem bez výhrad,jeho návrh byl zveřejněn 9.6.2016
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> 2.dle zákona o přezkoumání § 2 odst.1 písm.b) - g) v návaznosti na §3 hlediska
přezkoumávání:
<br> písm.b) – finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> Zjištění:
• DSO neměl v roce 2016 zřízen žádný peněžní fond
<br> písm.c) – náklady a výnosy z podnikatelské činnosti
<br> Zjištění:
• DSO v roce 2016 neprovozoval žádnou podnikatelskou činnost – pouze reklama
<br> písm.d) – peněžní operace týkající se sdružených prostředků
<br> Zjištění:
• DSO přijal dle stanov členské příspěvky sdružených obcí
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> písm.e) – finanční operace týkající se cizích zdrojů
<br> Zjištění:
• DSO má uhrazeny veškeré závazky z obchodního styku do splatnosti,nemá žádné splatné
<br> závazky daní,sociálního ani zdravotního pojištění; úvěry a půjčky nečerpal
<br> písm.f) – hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu s na základě
mezinárodních smluv
<br>
<br> Zjištění:
• pro přezkum za účetní období 2016 nebyla u DSO zjištěna náplň k tomuto ustanovení
<br> zákona
<br> písm.g) – vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,rozpočtům krajů,k
rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a jiným osobám
<br> Zjištění:
• DSO v roce 2016 obdržel obdržel příspěvky od členských obcí,XXXXX z Fondu kraje
<br> Vysočina na obnovu lyžařských tras a neinvestiční dotaci Města Nové Město na Moravě na
opravu účelové komunikace
<br> Nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně
<br> 3.dle zákona o přezkoumání § 2 odst.2 písm.a) – h),v návaznosti na §3 hlediska
přezkoumávání:
<br> písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví DSO
<br> Zjištění:
pro přezkum za účetní období 2016 nebyla u DSO zjištěna náplň k tomuto ustanovení
zákona
<br> Nebylo zjištěno porušení pravomocí
<br> písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž DSO hospodaří
<br> Zjištění
• pro přezkum za účetní období 2016 nebyla u DSO zjištěna náplň k tomuto ustanovení
<br> zákona
<br> písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek
<br> Zjištění:
• v účetním období 2016 nebylo provedeno žádné výběrové řízení
<br...