Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1052/2017/KUUK Jednacíčíslo.: 366/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Kryštofovy Hamry,IC: 00075566 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 30.8.2016 - 30.5.2017
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Kryštofovy Hamry se sídlem Kryštofovy Hamry 64,431 91 Vejprty <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - Ing.Věra Pelikánová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - lng.XXXXX XXXXXXX (pouze při dílčím přezkoumání)
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - XXXXXXXXX XXXXX - starosta - XXXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.42012004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> C) d)
<br> e)
<br> f)
<br> o)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> 8)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> - zveřejněn dle platných právních norem ve dnech od 11.12.2015 do 29.12.2015,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 29.12.2015 jako vyrovnaný ve výši 5 454 000,- Kč.Závaznými ukazateli stanoveny paragrafy RS <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> - RO č.1 a RO č.2 schváleno ZO dne 30.6.2016 <,>
<br> — RO č.3 schváleno ZO dne 29.9.2016 <,>
<br> - RO č.4 schváleno ZO dne 1.12.2016 <,>
<br> prověřeno pořízení rozpočtových opatření do výkazu FíN2 - 12 M dle schválených návrhů <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> - sestaven na rok 2017 - 2020 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> - závaznými ukazateli rozpočtu na rok 2016 byly stanoveny zastupitelstvem obce paragrafy rozpočtové sklady,rozpočet neprodleně rozepsán dle podrobné rozpočtové skladby do výkazu F|N2 -12M ve shodě se závaznými ukazateli <.>
<br> Závěrečný účet
<br> - projednán a schválen 20 dne 30.6.2016 s výrokem "bez výhrad",zveřejněn dle platných právních norem <.>
<br> Bankovní výpis
<br> - výpis bankovního účtu KB,ČNB k 30.6.2016 a k 31.12.2016 souhlasí s účetním záznamem na SU 231 <.>
<br> Faktura - prověřeny došlé faktury měsíce června a prosince 2016 a vydané faktury za rok 2016.Hlavní kniha - k 30.6.2016 a k 31.12.2016 (účetní program FENIX) <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> - k 30.6.2016 a k 31.12.2016 (účetní program FENIX) <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> - k 30.6.2016 a k 31.12.2016 (účetní program F...