1/12
<br> ZPRÁVA AUDITORA 2016
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br>
<br>
Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších
<br> předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou
<br> auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní
<br> zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení §10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve
<br> znění pozdějších předpisů.(dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> pro územní samosprávný celek
<br>
<br> OBEC ROUSMĚROV
<br>
<br>
<br> za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
2/12
<br> ZPRÁVA AUDITORA 2016
<br>
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
Statutární orgán územního samosprávného celku
<br> (dále jen „územní celek“): XXXXX XXXXX - starosta
Název územního celku: Obec Rousměrov
Sídlo : Rousměrov 16,PSČ 591 01 Žďár nad Sázavou
<br> IČO : 00 59 97 60
Právní forma : územně samosprávný celek,obec
Předmět činnosti : všeobecné činnosti veřejné správy
<br> Ověřované období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br>
<br> Auditor/auditorská společnost:
Auditorská společnost: InForm Audit s.r.o.Palachova 1775/3 591 01 Žďár nad Sázavou
číslo oprávnění 456,jednatel a auditor Ing.XXXXXX XXXXX
Bydliště: Žďár nad Sázavou X,Palachova XXXX/X
Oprávnění auditora č.996
Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku: Ing.XXXXXX XXXXX
Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku: ne
Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku obec Rousměrov
v souladu s ustanovením §4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením §2 písm.c) zákona č <.>
93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br>
Místo přezkoumání:
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br>  Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 27.10.do 2.11.2016 na místě 1.11.2016
<br>  Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 7.3.do 14.3.2017 na místě dne 9.března 2017
analýzy dokumentů 7 a 8.3.2017 a ukončení a sestavení zprávy 12 a 13.3.2017 a předání
<br> zprávy dne 16.března 2017 <.>
<br>  Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku Vídeň
auditorskou společností:
<br>  - označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena a den provedení:
sestavení soupisu požadavků pro obec na zaslání podkladů za 1-9/2016 dne 17.10.2016
<br>  - označení poslední činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy a
den provedení: dne 13.března 2017 vyhodnocení všech podkladů k sestavení zprávy <.>
<br> 
<br>
II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
<br> hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o
<br> rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky
<br> ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k
rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br>
<br>
<br> 3/12
<br> ZPRÁVA AUDITORA 2016
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
<br> předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br>
III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje
<br> z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stano...