Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava i Stejnopis č.: /
<br> v
<br> C.j.: KUJ! 27600/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Michalovice
<br> se sídlem Michalovice 33,580 01 Havlíčkův Brod 1,IČO 00579955 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 04.dubna.2018 0:00:00 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.dubna 2018 jako jednorázově přezkoumání na základě žádosti obce v souladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 25.dubna 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Michalovice Michalovice 33 580 01 Havlíčkův Brod 1
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření čislo: XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: XXXXXX XXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Michalovice byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,IČO: 70890749 lD datové schránky: ksab3eu,e—mail: posta©kr-vysocina.cz
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.*; 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 45 odst.1 písm.d) bod 2-5 - Územní celek v příloze neuvedl celkovou výměru leeních pozemků s lesním porostem a výši ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem
<br> Při porovnání údajů uvedených ve výkaz přílohy sestaveném ke dni 31.12.2017 s údaji uvedenými ve výpisu z listu vlastnictví ke dni 31.12.2017 a podkladů od Lesního družstva Štoky bylo zjištěno,že v části D.2.přílohy byl uveden chybný (nižší) údaj o celkové výměře lesních pozemků s lesním porostem.S tím souvisí i nesprávný údaj v části D.3.přílohy (výše ocenění) <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.g 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> % 92 odst.1 - Konání zastupitelstva déle než za tři měsíce
<br> Podle předložených zápisů zjednání zastupitelstva obce za rok 2017 bylo zjištěno,že bylo zasedání dne 22.05.a další až dne 28.08.2017.Tírn nebyla dodržena časová zákonná lhůta projednání zastupitelstva,tj.nejméně 1x za tři měsíce <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> % 30 odst.1 - Skutečně stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech
<br> Při kontrole podkladů o provedení inventarizace majetku obce ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že nebyly vyhotoveny (předloženy) inventurní soupisy k ověření zůstatků na účtech 311 — Odběratelé,315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti a 321 - Dodavatelé.'
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Michalovice byly využity následující písemnosti:
<br> Střednědobý výhled rozpočtu (dále SVR) na roky 2019 až 2020 - návrh zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 21.11.do 20.12.2017 - zastupitelstvem schválen dne 20.12.2017 — schválený SVR zveřejněn na internetových stránkách obce od 21.12.2017
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 27.10.do 14.11.2016
<br> Schválený rozpočet — na rok 2017 ze dne 14.11.2016 - na internetových stránkách obce zveřejněn od 20.12.2017
<br> Rozpočtová opatření — starostou obce schváleno rozpočtové opatření (dále RO) č.1 dne 05.01.2017 - na internetových stránkách obce zveřejněno od 06.03.2017,RO č.2 schváleno dne 29.03.- zveřejněno od 25.04 <.>,RO č.3 schváleno dne 08.04.— zveřejněno od 10.04 <.>,RO č.4 schváleno dne 04.05.- zveřejněno od 07.05 <.>,RO č.5 schváleno dne 07.06.— zveřejněno od 08.06 <.>,— RO č.6 schváleno dne 06.08.— zveřejněno od 06.08.-
<br> RO č.7 schváleno dne 01.09.- zveřejněno od 02.09 <.>,RO č.8 schváleno dne 03.10.— zveřejněno od 04.10 <.>,RO č.9 schváleno dne 10.11.- zveřejněno od 11.11.a RO č.10 schváleno dne 31.12.2017 - zveřejněno od 06.01.2018
<br> Závěrečný účet — návrh závěrečného účtu obce za rok 2016...