KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> stejnopis č.2
<br> Zpráva.o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce Brloh.|čo 00245801
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: od 6.prosince 2017 do 7.prosince 2017 jako dílčí přezkoumání a 25.dubna 2018 jako konečné přezkoumání <.>
<br> Přezkoumání hospodaření obce Brloh za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 20.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXX
<br> - kontrolor: Bc.XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004va.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb._vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.544/2017 OEKO-PR dne'19.7.2017,537/2017 OEKO-PR dne 19.7.2017,106/2018 OEKO-PR dne 29.1.2018 a 99/2018 OEKO-PR dne 29.1.2018 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: M\artin XXXXX - starosta
<br> Ing.XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 9 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon,kterým bylo ukončení kontroly na místě,byl učiněn dne 25.4.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> > méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.bl zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příimů a výdaiů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se roz očtov'ch rostředků Porušení právního předpisu: Vyhláška č.5/2014 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu,rozpočtů státních fondů,rozpočtů územních samosprávných celků,rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 6 odst.1 písm.d) Charakteristika ziištěné ch va a nedostatku: Finanční výkaz FIN 2 -12 M nebyl sestaven v rozsahu daném přílohou č.6 vyhlášky.Popis ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Schválený rozpočet na rok 2017 XXX do výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu přenesen v odlišné podobě.V rozpočtu na rok 2017 byl schválen paragraf 6402,položka 5366 ve výši 11.042 Kč,který nebyl přenesen do výkazu Fin 2-12M <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plněníopatření: Schválený rozpočet na rok 2018,který byl schválen v zastupitelstvu obce dne 11.12.2017,usnesením č.2017/17/3,byl přenesen do výkazu Fin 2-12M ve správné podobě <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> 2.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Porušení právního předpisu: \ Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 26
<br> Charakteristika ziištěné chyby a nedostatku: Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací Popis ziištěné chvbv a nedostatku:
<br> Obec schválila prodej části pozemku parc.č.24/1 v k.ú.Brloh pod Kleti.V usnesení zastupitelstva č.2016/10/8 ze dne 6.6.2016 nebyl uveden kupující.V kupní smlouvě ze dne 28.3.2017 je uvedeno,že kupující uhradil sjednanou kupní cenu již před podpisem kupní smlouvy.Dle příjmového pokladního dokladu č.170 kupující
<br> Stránka 2
<br> uhradil kupní cenu dne 29.3.2017.V daném usnesení je uvedeno,že kupující mimo kupní ceny za pozemek uhradí také náklady na pořízení geometrického plánu včetně oddělení a vyznačení věcného břemene.Kontrolou úhrady nákladů související s vypracováním geometrického plánu bylo zjištěno,že kupující uhradil na základě vydané faktury pouze náklady na rozdělení pozemku ve výši 3.500 Kč a poměrnou část nákladů na vyznačení věcného břemene 1.000 Kč,když celkové náklady na vyznačení věcného břemene činily 2.700 Kč.Celkové náklady na vypracování geometrického plánu činily 6.200 Kč <.>
<br> Zjištěný nedostatek pyl owněn <.>
<br> Popis plněníopatřeni: Usnesením ZO č.2017/17/8 ze dne 11.12.2017 byla provedena revokace usnesení č.2016/10/8.Toto usnesení bylo nahrazeno novým zněním v souladu s kupní smlouvou uzavřenou dne 28.3.2017.Dále bylo kontrolou směnné smlouvy na směnu pozemků parc.č.397/2 a 149/12 v k.ú.Brloh pod Kleti ve vlastnictví obce a parc.150/31 v k.ú.Brloh pod Kleti ve vlastnic...