Středočeský kraj ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> SpZn: SZ_O82537/2015/KUSK Stejnopis čz Čj.: 002427/2016/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> VÝŽERKY IČ: 00639761 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření obce Výžerky za rok 2015 bylo zahájeno dne 11.l.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkournávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
<br> - 9.6.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,0 kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období 1.1.2015 - 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Výžerky Výžerky 74 „ 281 63 Kostelec n.Cemými lesy
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXX XXXXXXXXXX - kontroloři: Bc.XXXXXXXX XXXXXX
<br> Zástupci obce: XXXXX XXXXXXX — XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX - místostarosta
<br> Pověření kpřezkoumání podle š X odst.1 zákona č.420/2004 Sb.<.> 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.<.> vše ve znění pozdějších předpisů.vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.údaje o ročním hospodaření územního celku.tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
<br> prostředků <,>
<br> finanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků yynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými
<br> právnickými nebo fyzickými osobami <.>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <.>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí kjiným rozpočtům.ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří územní celek <.>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <.>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <.>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <.>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <.>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 9.6.2016 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na rok 2015 a 2016 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 10.12.2014 - 26.12.2014 Schýálený rozpočet ' roku 2015 na jednání zastupitelstva obce dne 29.12.2014 jako vyrovnaný,závazné ukazatele - paragrafové znění Rozpočtová opatření ' '.1 schváleno zastupitelstvem dne 31.3.2015 ' č.2 schváleno zastupitelstvem dne 29.6.2015 ' č.3 schváleno zastupitelstvem dne 29.9.2015 ' č.4 schváleno zastupitelstvem dne 28.12.2015 Závěrečný účet ' roku 2014 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 29.6.2015 s vyjádřením "s výhradami",nápravná opatření přijata ' návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 8.6.2015 - 25.6.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.12.2015 (ze dne 26.1.2016) Výkaz zisku a ztráty ' k 31.12.2015 (okamžik sestavení 9.2.2016) Rozvaha ' k 31.12.2015 (okamžik sestavení 9.2.2016) Příloha rozvahy ' k 31.12.2015 (okamžik sestavení 9.2.2016) Účtový rozvrh ' roku 2015 Hlavní kniha ' za období 12/2015 ze dne 25.1.2016 (dle potřeby) Kniha došlých faktur ' vedena v PC v programu KEO-W,evidence a úhrady r.2015,poř.<.> 15-001-00001 až č.15-001-00115 (dle potřeby) Kniha odeslaných faktur ' vedena v PC v programu KEO-W,evidence a úhrady r.2015,poř.<.> 15—002-00001 až č.15-002-00004 (dle potřeby) Faktura ' faktury došlé č.15-001-0093 až č.15-001-00113 Bankovní výpis.k účtu č.94-9112201/0710 vedenému u České národní banky,(dotační účet) - č.20 ze dne 16.10.2015 do č.25 ze dne 31.12.2015 k účtu č.107-8777990257/...

Závěrečný účet obce Výžerky za rok 2015
<br>
Závěrečný účet obce se zpracovává na základě §17 zákona číslo 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
<br> územních rozpočtů,ve znění platných předpisů <.>
<br>
<br> Údaje o plnění příjmů a výdajů obce Výžerky za rok 2015
<br>
<br> Třída skutečnost rozpočet schválený % rozpočet upravený %
<br> 1 – daňové příjmy 1 897 205,39 1 590 000,00 119,32 1 756 070,00 108,04
<br> 2 - nedaňové příjmy 109 917,50 55 600,00 197,69 101 500,00 108,29
<br> 3 – kapitálové příjmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 4 - přijaté transfery 54 400,00 54 400,00 100,00 84 443,00 100,00
<br>
<br> Celkem příjmy 2 061 522,89 1 700 000,00 121,27 1 911 970,00 107,82
<br>
<br>
<br> Třída skutečnost rozpočet schválený % rozpočet upravený %
<br> 5 - běžné výdaje 1 656 312,56 1 650 000,00 100.38 1 739 970,00 95,19
<br> 6 - kapitálové výdaje 122 518,00 50 000,00 245,04 172 000,00 71,23
<br>
<br> Celkem výdaje 1 778 830,56 1 700 000,00 104,64 1 911 970,00 93,04
<br>
<br>
<br> Třída skutečnost rozpočet schválený % rozpočet upravený %
<br> 8115 změna na
<br> bankovních účtech -282 692,33 0,00 0,00 0,00 0,00
<br>
<br> Celkem financování --282 692,33 0,00 0,00 0,00 0,00
<br>
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle
<br> rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na Obecním úřadě ve Výžerkách (výkaz FIN 2-12,rozbor čerpání
<br> příjmů a výdajů).Drobná překročení a nenaplnění příjmů a výdajů dle jednotlivých položek a paragrafů
<br> jsou podrobně rozepsány a odůvodněny v komentáři k rozboru plnění rozpočtu,který byl projednán
<br> v zastupitelstvu v lednu 2016 <.>
<br>
<br> Obec nevede hospodářskou činnost <.>
<br>
<br> Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně
<br> Neinvestiční přijaté transfery za státního rozpočtu ve výši 54 400,- Kč - na výkon státní správy <.>
<br>
<br> Poskytnuté příspěvky
<br> Neinvestiční transfery občanským sdružením ve výši 1 000,- Kč – TJ ZORA Praha,7 000,- TJ Nučice,o <.>
<br> s <.>
<br> Neinvestiční transfery obcím ve výši 21 040,- Kč MŠ Nučice,5 000,- Kč MAP školství Město Říčany <,>
<br> investiční transfer 66 364,- Kč ZŠ Kostelec nad Černými lesy <.>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015
<br> Přezkoumání provedl Krajský úřad Středočeského kraje,odbor kontroly,Praha.Přezkoumání bylo
<br> provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných
<br> celků a dobrovolných svazků obcí dne 9.června 2016 <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Výsledek přezkoumání –
<br> Byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c):
<br> (§10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.)
<br>
<br>  Některé výdajové pokladní doklady neobsahovaly podpisový záznam osoby svědčící o převzetí
vyplacené finanční hotovosti <.>
<br>  Obec neúčtovala o dlouhodobých závazcích na účtu 459 – Ostatní dlouhodobé <.>
<br>
Přílohy:
<br> - zpráva o přezkoumání hospodaření obce za rok 2015
- podrobnější rozpis plnění rozpočtu za rok 2015
- měsíční stav finančních prostředků
- porovnání příjmů a výdajů za všechny měsíce
- sdílené daně za poslední tři roky
<br>
<br> K projednání na zasedání zastupitelstva obce Výžerky dne 29.června 2016
<br>
<br> Návrh na usnesení:
<br>
<br> Zastupitelstvo obce Výžerky schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2015
<br> včetně zprávy Krajského úřadu Středočeského kraje,odbor finanční kontroly o přezkoumání hospodaření
<br> obce za rok 2015 bez výhrad a přijímá toto opatření:
<br>
<br> Zastupitelstvo obce přijalo systémové opatření k podpisovým záznamům pokladních výdajových
<br> dokladů a k 30.6.2016 zaúčtovala na účtu 459 dlouhodobý závazek <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
Vyvěšeno dne: 13.června 2016
<br>
<br>
<br> Sejmuto dne: 28.června 2016