osvědř ení Č.0137 auditor KAČR to
<br> ') swé/70 1559'
<br> Zpráva o výsledku přezkoumám'hoqudaření
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zařízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004oSb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“).'
<br> Pra územnísamosprávný celek
<br> DSO Jekoz Ičo 61883905 se sídlem Kostelec nad Černými Lesy PSČ 281 63
<br> za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br> I.Všeobecné informace
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek“):
<br> Za kontrolovanou osobu: Ing.XXXXXXXX XXXXXX - předseda DSO
<br> Auditor:
<br> Jména osob provádějících přezkoumání : Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXX,auditor Číslo dekretu XXXX
<br> Místo přezkoumání: úřad DSO
<br> Přezkoumání proběhlo ve dnech: 8.04.2017— 28.04.2017 Přezkoumávaný rok: 2016
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/200 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozděj ších předpisů,a to : -
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finačních operací,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými.<.> právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímů rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.Jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výj imkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> III; Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb <.>,(viz.Bod II.Této zprávy) se ověřuje z hlediska :
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> (1) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše 'uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán (územní celek) DSO J EKOZ <.>
<br> )
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými 'Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními % 2,3 a 10 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření (územního celku) IDSO JEKOZ,v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III.Této zprávy) <.>
<br> V.Rámcový rozsah prací
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření (územní celek) DSO JEKOZ byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a ...

Návrh závěrečného účtu DSO JEKOZ za rok 2016
<br>
<br> 1.Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů
<br>
<br> rozpočet rozpočet po změnách skutečnost
<br> příjmy celkem 2 675 000,- Kč 2 675 000,- Kč 3 255 315,67 Kč
<br> výdaje celkem 7 890 000,- Kč 7 890 000,- Kč 1 874 063,- Kč
<br> financování celkem 5 215 000,- Kč 5 215 000,- Kč - 1 381 252,67 Kč
<br>
<br> Rozpočet byl schválen jako schodkový,schodek ve výši 5.215.000,- Kč byl kryt zapojením
<br> přebytku minulých let <.>
<br>
<br> Poměr mezi plánovanými příjmy a výdaji byl dodržen,hospodaření svazku skončilo
<br> přebytkem 1 381 252,67 Kč <.>
<br>
<br> Podrobné plnění příjmů a výdajů viz příloha č.1 závěrečného účtu <.>
<br>
<br>
<br> 2.Nakládání s majetkem DSO
<br>
<br> DSO vede řádnou evidenci svého majetku.Majetek byl inventarizován k 31.12.2016 <.>
<br>
<br> 3.Účetní závěrka k 31.12.2016
<br>
<br> 4.Přijaté a poskytnuté dotace
<br>
<br> DSO v roce 2016 nepřijal ani neposkytl žádnou dotaci nebo příspěvek <.>
<br>
<br> 5.Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření DSO za rok 2016 ze dne 28.4.2017
<br>
<br>
Přílohy: 1.podrobné plnění příjmů a výdajů rozpočtu obce v roce 2016
<br> 2.souhrnný inventarizační zápis + přílohy k 31.12.2016
<br> 3.účetní uzávěrka k 31.12.2016 – účetní výkazy Rozvaha,Výkaz zisku a ztráty,Příloha
<br> 4.zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření obce za rok 2016
<br>
<br>
<br> Vypracoval dne 9.5.2017:
<br> Vyvěšeno:
<br> Sejmuto:
<br> Schváleno Valnou hromadou dne: usnesením číslo:
<br>
<br>
…….……………….<.> …………………… <.>
<br> Ing.XXXX XXXXXX Ing.XXXXXXXX XXXXXX
<br> člen výboru DSO předseda DSO