Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: '(
<br> Č.j.: KUJI 33478/2017 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hořice
<br> se sídlem Hořice 47,396 01 Humpolec,IČO: 00248223 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 11.dubna 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.května 2017 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce vsouiadu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 2.května 2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Hořice Hořice 47 396 01 Humpolec
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X - kontrolor: lng.XXXX XXXXXX
<br> pověření číslo XXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložily: Alena Přivratská - XXXXXXXXX XXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e—mail: posta©kr—vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hořice byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 55 odst.5 - Dlouhodobý hmotný majetek pořízený směnnou smlouvou byl chybně oceněn.Obec na základě Smlouvy směnné s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 24.3.2016 nabyla pozemky v hodnotě 60 000 Kč,na SU 031 - Pozemky byla tato částka chybně zaúčtována dvakrát <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb.<.> o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 2 - Územní celek neúčtoval o předmětu účetnictví <.>
<br> — Na SU 021 - Stavby nebylo účtováno o technickém zhodnocení Viceúčelového zařízení Hořice ve výši 1 053 829 Kč a dále na SU 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek nebyla zaúčtována hodnota projektové dokumentace k investiční akci "Nová hasičárna" ve výši 77 902 Kč <.>
<br> - V roce 2016 nebylo účtováno na účtu SU 194 - Opravné položky k odběratelům (zůstatek oprávkového účtu vykázán ve stejné hodnotě 3 591 Kč jako k 31.12.2015),přestože obec vykazuje pohledávky za vodné po splatnosti více jak 90 dnů <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hořice byly využity následující písemnosti:
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - do doby schválení rozpočtu na rok 2016 stanovena a schválena zastupitelstvem obce dne 28.12.2015
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2016 zveřejněn na úřední desce od 22.1.2016 do 8.2.2016 a na elektronické úřední desce od 22.1.2016 do 12.2.2016
<br> Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne 12.2.2016 Rozpočtová opatření - č.1/2016 schváleno starostkou obce dne 18.4.2016,č.2/2016 schváleno zastupitelstvem obce dne 15.7.2016.č.3/2016 a 4/2016 schváleno zastupitelstvem obce dne 3.11.2016,č.5/2016 schváleno zastupitelstvem obce dne 8.12.2016 a č.6/2016 schváleno zastupitelstvem obce dne 28.12.2016
<br> Závěrečný účet - za rok 2015 schválen s výhradou zastupitelstvem obce dne 20.5_ 2016,návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce a elektronické úřední desce od 14.4.2016 do 26.5.2016
<br> Účetní závěrka obce za rok 2015 schválena zastupitelstvem obce dne 20.5.2016
<br> Rozvaha - sestavena k 31.12.2016
<br> Příloha rozvahy - sestavena k 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31.12.2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.12.2016
<br> Smlouva o výpůjčce ze dne 12.7.2016 (pújčitel Česká republika - Hasičský záchranný sbor Kraje Vysočina)
<br> Kniha odeslaných faktur - ke dni 31.12.2016 (faktura č.1/2016 až 10/2016)
<br> Kniha došlých faktur - ke dni 31.12.2016 (faktura č.1 až 178)
<br> Bankovní výpisy - k běžným účtům k 31.12.2016 (MONETA Money bank,a.s <.>,Československá obchodní banka,a.s.a ČNB) a ke spořicim účtům k 31.12.2016 (MONETA Money bank,a.s.a Československá obchodní banka,a.s.)
<br> Smlouvy o převodu majetku - Smlouva kupní s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 30.3.2016 (nabytí pozemku schváleno zastupitelstvem obce dne 23.3.2016)
<br>...