47/ AU D|T99
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění
<br> pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <.>
<br> pro územní samosprávný celek Sdružení měst a obcí Bukovská voda
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> Název: Sdružení měst a obcí Bukovská voda
<br> IČ: 650
<br> 50 541
<br> Právní forma: Územně samosprávný celek — Svazek měst a obcí Příjemce zprávy: Valná hromada
<br> Doba provedení: 15.11.2017,16.1.2018,15.2.2018,19.2.2018 Přezkoumávané období: rok 2017
<br> Místo přezkoumání: Dolní Bukovsko — sídlo SMO
<br> Přezkoumání provedl: Ing.Vendula Malečková,číslo osvědčení 1982
<br> 1.Úvod
<br> Přezkoumání hospodaření Sdružení měst a obcí Bukovská voda bylo provedeno na základě smlouvy uzavřené mezi Sdružením měst a obcí Bukovská voda a auditorem Ing.Vendulou Malečkovou <.>
<br> 2.Předmět přezkoumání
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o
<br> ročním
<br> hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č <.>
<br> 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a
<br> to:
<br> a)
<br> b)
<br> d)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou
<br> dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizovánívěcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> 3.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 2.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
<br> cl) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> 4.Vymezení odpovědnosti
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumávání a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán SMO BV <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodařeníjsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a sustanoveními 5 2,3 a 10 zákona č.420/2004 Sb.Vsouladu stěmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření Sdružení měst a obcí Bukovská voda je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 3.této zprávy) <.>
<br> 5.Rámcový rozsah prací
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření Sdružení měst a obcí Bukovská voda byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere vúvahu vnitřní kontrolní systém územního celku Sdružení měst a obcí Bukovská voda.Použité postupy...

SDRUŽENÍ MĚST A OBCÍ BUKOVSKÁ VODA
<br> Návrh závěrečného účtu za rok 2017
<br> 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017 v tis.Kč
<br> schválený upravený skutečnost
<br> rozpočet rozpočet Příjmy celkem 21737 22161 22161 Třída 5 — běžné výdaje 12309 12795 12083 Třída 6 — kapitál.výdaje 9068 8783 3779 Výdaje celkem 21377 21578 15862 Saldo: příjmy-výdaje () 583 6299 Třída 8 — financování -3 60 -5 83 - 6299 Splátky úvěrů a půjček -360 -3 60 -360
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí v účtárně (výkaz FIN 2-12,rozbor čerpání příjmů a výdajů) <.>
<br> SMO BV schválila 4.rozpočtové změny <.>
<br> Veškeré nedaňové příjmy byly získány s platných smluv a vykázány ve finančním výkazu.Hlavní rozdíl salda tvoří nečerpané kapitálové výdaje na investiční akce v třídě 6 <.>
<br> Tato skutečnost je dána především nedofmancováním navržených investičních akcí obnovy v roce 2017.Na akcích se během roku projednávala a upřesňovaly informace na jednáních představenstva i vzhledem se skončením ředitele a nástupem nového nedošlo k realizaci.Na účtu 042 je nedokončený dlouhodobý majetek v hodnotě 2 948 tis.Kč <.>
<br> Běžné výdaje jsou méně významná a k čerpání docházelo v souladu s úpravami v rozpočtu.Hospodářský Výsledek roku 2017 je zisk 7027341,13 a o rozhodnutí bude rozhodnuto na valné hromadě <.>
<br> 2) Hospodářská činnost SMO BV se nezabývá žádnou hospodářskou činností.U SMO BV se činnost hlavní rovná činnosti podnikatelské.SMO BV je plátcem daně z příjmu právnických osob a DPH <.>
<br> 3) Stav účelových fondů
<br> SMO BV přidělila na účet nerozděleného zisku minulých let částku 6 913 840,54 Kč.Sociální fond stav k 31.12.2017 18 211 Kč
<br> Tvorba a čerpání je podle zásad směrnice č.13 podepsanou 30.6.2011 <.>
<br> 4) Peněžní operace týkající se sdružených prostředků
<br> Splátky vroce 2017 byly podle smluv dodrženy a činily celkem 940 000 Kč.SMO BV poskytla vroce 2017 novou půjčku obci Modrá Hůrka vhodnotě 600000 Kč.Obce Kardašova Řečice,Veselí nad Lužnicí,Dírná,Záhoří,Modrá Hůrka dluží za nesplacené půjčky2 948 566 Kč.SMO BV neměla v roce 2017 žádný dlouhodobý závazek vůči státu,závazky jsou jen krátkodobé <.>
<br> SMO BV účtuje o závazcích okamžikem uskutečnění účetního případu,tj.k datu vzniku závazku.K31.12.2017 činí tato krátkodobé závazky 706 tis.Kč a je to zůstatek účtu
<br> dodavatelé 135 tis.Kč,daň z příjmu 229 tis.Kč,DPH 168 tis.Kč a ostatní závazky plynoucí z pracovně-právních vztahů 174 tis.Kč <.>
<br> Poskytnutý úvěr od Českomoravské záruční a rozvoj ové banky ve výši Kč 4 737 000,00 určený na akci REKO ÚV D.Bukovsko je splácen ve stanovených termínech a je zachycen na účtu 452.Účet 452- stav 687 tis.Kčje k 31.12.2017 odsouhlasen na výpis ČMZRB Praha
<br> K 31.12.2017 činí hodnota nesplacené návratné finanční výpomoci 2 949 tis.Kč <.>
<br> Stav základního běžného účtu 38.398.083,39 Kč Termínovaný vklad krátkodobý 40.239.096,95 Kč Jiné běžné účty —soc.fond 18.211,00 Kč
<br> 5) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření SMO BV za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření provedla firma AUDIT 99,s.r.o <.>,Český Krumlov <.>
<br> Přezkoumání bylo provedeno podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a změněn některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standartu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky podle ustanovení 510 zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů pros Sdružení měst a obcí Bukovská voda <.>
<br> Závěr zprávy: Provedli jsme přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku Svazku měst a obcí Bukovská voda za rok 2017 na základě údajů o ročním hospodaření <.>
<br> Na základě provedeného přezkoumání jsme dospěli k názoru,že hospodaření podle rozpočtu,hospodaření s ostatními finančními prostředky a nakládání s majetkem bylo v roce 2017 ve všech významných ohledech v souladu s předpisy upravujícími finanční hospodaření DSO a zobrazení těchto skutečností v účetních a finančních výkazech je ve všech významných ohledech v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy vydanými k jeho provedení <.>
<br> S finančními prostředky bylo hospodařeno v souladu s rozpočtem <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření SMO BV za rok 2017 bude přílohou k závěrečnému účtu a je k dispozici u ředitele SMO BV <.>
<br> V Dolním Bukovsku 27.2.2018 Předkládá Ing.XXXXX XXXXX,ekonom SMO BV
<br> Návrh na usnesení:
<br> Představenstvo na základě projednání závěrečného účtu SMO BV spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávního celku SMO Bukovská voda firmou AUDIT 99,s.r.o Český Krumlov,souhlasí s celoročním hospodařením,a to bez výhrad <.>

SMO Bukovská voda KEO-W 1.11.156 / UC19r
<br> Návrh rozpočtu - závazné ukazatele rok 2018 zpracováno: 13.3.2018 strana: 1 /3
<br> Rozpočet — závazné ukazatele byly zpracovány v souladu se zněním 511 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění zákona č.320/2001 Sb <.>,č.450/2001 Sb <.>,č.320/2002 Sb <.>,č.421/2004 Sb <.>,č.557/2004 Sb <.>,č.562/2004 Sb <.>,č.635/2004 Sb <.>,č.138/2006 Sb <.>,č.140/2006 Sb.a č.245/2006 Sb.a jejich novelizací <.>
<br> PŘUMY
<br> XXX XXX ORG Název závazného ukazatele Kč Z toho XXXX XXXX XXXX Pitná voda 22 223 635,00
<br> 2310 21XX XXXX Příjmy z vlast.čin.a odvody.přebyt.org.s přímým vztahem 21 223 635,00 2310 22XX XXXX Přijaté sankční platby a vratky transferů 1 000 000,00
<br> líŘÍJMY CELKEM 22 223 635,00
<br> SMO Bukovská voda
<br> KEO-W1.11.156/Uc19r
<br> Návrh rozpočtu - závazné ukazatele rok 2018
<br> zpracováno: 13.3.2018
<br> strana: 2 / 3
<br> VÝDAJE
<br> XXX XXX ORG Název závazného ukazatele Kč Z toho XXXX XXXX XXXX Pitná voda 32 123 635,00
<br> 2310 50XX XXXX Platy a podobne související výdaje 1 740 00000 2310 51XX XXXX Neinvestiční nákupy a související výdaje 5 049 382,00 2310 53XX XXXX Neinvestiční transfery a některé platby rozpočtům 5 200 000,00 2310 54XX XXXX Neinvestiční transfery obyvatelstvu 150 000,00 2310 61XX XXXX Ostatní kapitálové výdaje 4 475 858,00 2310 63XX XXXX Investiční transfery půjčky obcím 15 000 000,00 2310 6901 XXXX Rezervy kapitálových výdajů 500 000,00
<br> VÝDAJE CELKEM
<br> 32 123 635,00
<br> KEO—W 1.11.156 / U019r
<br> SMO Bukovská voda Návrh rozpočtu - závazné ukazatele rok 2018 zpracováno: 13.3.2018 strana: 3 / 3 FINANCOVANI XXX XXX ORG Název závazného ukazatele Kč Z toho XXXX Xxxx xxxx 9 900 000,00 FINANCOVÁNÍ CELKEM 9 900 000,00 ] REKAPITU LACE PŘÍJMY CELKEM 22 223 635,00 VÝDAJE CELKEM 32 123 635,00 FINANCOVÁNÍ CELKEM 9 900 000,00
<br> minulých roků
<br> Navrh rozpočtu na rok 2018 je schodkový v případě půjček obCím bude pokryt v peněžním toku z přebytku

SDRUŽENÍ MĚST A OBCÍ BUKOVSKÁ VODA
<br> Vážený pane starosto,paní starostko
<br> Vzhledem ktomu,že SMO BV je na základě schválených stanov dobrovolným svazkem obcím,žádám Vás dle zákona 250/2000 Sb.5 39 o zveřejnění pozvánky na Valnou hromadu 5.4.2018,návrhu rozpočtu na rok 2018 a závěrečného účtu za rok 2017 Včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,ve vaší obci na úředních deskách <.>
<br> Písemnosti se mají zveřejnit od 21.3.2018 do 05.04.2018 <.>
<br> Písemnosti zveřejněné na úřední desce doručte nejpozději do 30.4.2018 na adresu SMO BV <.>
<br> Předem děkuji za pochopení a spolupráci <.>
<br> S pozdravem
<br> Příloha: Pozvánka na VH 5.4.2018 Závěrečný účet za rok 2017 Rozpočet na rok 2018-návrh Zpráva o přezkoumání hospodaření 2017
<br> V Dolním Bukovsku dne 15.03.2018
<br> ŽŠ :KOVS k:.<.> -.<.> —.<.>.<.>
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXX
<br> ředitel SMO Bv „,<,> ' ; SJS/8% 'qno :"l'",;an A OBCÍ
<br> )„ ZHN <,>
<br> ]" _n V' I 0Q2__' (1) :? ' = :I 865."ůua.a/sko Ic.:/fax 385 726419,1CO.C5UUU541