KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 5298112016/jahol stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce Zvíkov,ičo 00581968
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 6.prosince 2016 jako dílčí přezkoumání 15.března 2017 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Zvíkov za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42,g 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (Obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 20.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznameni <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2904 Sb.a g 4 á © 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.113/2017IOEKO-PR dne 20.1.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Josef Šafář- starosta
<br> XXXX XXXXXXXX - pokladní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj—jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených Vš 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení & 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon - ukončení kontroly na místě byl učiněn dne 15.3.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > méně závažné (ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona) Iv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkaiících se rozpočtových prostřed ků Porušení právního předpisu: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 26 odst.1 písm.a)
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Uvnitř orgánu veřejné správy neby/a zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací vedoucím tohoto orgánu nebo vedoucími zaměstnanci jím pověření k nakládání s veřejnými prostředky orgánu veřejné správy jako příkazci operací <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Pokladní doklady např.č.16-702—00275 ze dne 30.11.2016 týkající se pořízení leteckého panoramatického obrazu,č.16-702—00272 ze dne 23.11.2076 týkající se úhrady poštovného a č.16-702-00271 ze dne 23.11.2016 týkající se nákupu dárkového koše jsou podepsány místostarostkou obce jako příkazce operace,která podle Vnitřního podpisového vzoru pro oběh účetních dokladů obce Zvíkov není stanovena příkazcem operace <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Postup obce Zvíkov upraven.Výdaje z pokladny již nejsou vypláceny starostovi obce.Kontrola provedena na výdajové pokladní doklady za období 12/2016 (od č.16-702-00276 do č.16-702-00286).Doklady jsou podepsány starostou obce jako stanoveným příkazcem operace <.>
<br> Opatření bvlo splněno: Napraveno <.>
<br> 2.Ustanovení 6 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 37
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku:
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj—jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Výnosy z činnosti " <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Dle předložených výkazů sestavených ke dni 31.10.2016 — výkaz zisku a ztráty a FIN 2-12 M bylo zjištěno,že na účtu 684 Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty,681 Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob a 682 Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob jsou částky souvztažných položek v jiných hodnotách.Přičemž nedošlo k překročení zá vazného ukazatele.Např.na účtu 684 Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob je částka 993.229,40 Kč,ale položka 1211 Daň z přidané hodnoty uvádí částku 1.064.107,14 Kč <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Dle předložených výkazů sestavených ke dni 31.12.2016 - ...