KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení kontroly obcí a analýz
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Žernov,IČ: 00273295
<br> za rok 2011
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 7.11.2011
- 22.5.2012
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Žernov
<br> Žernov 112
<br> 552 03 Česká Skalice
<br> Zástupci za obec:
<br> - Mgr.XXXXX XXXXXX - starosta
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
<br> významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
<br> - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Obec Žernov - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2011 byl vhodným způsobem
<br> zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v
<br> zastupitelstvu obce na úřední desce i elektronicky od 4.2.2011 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Do doby schválení rozpočtu se hospodaření obce řídilo
<br> pravidly rozpočtového provizoria,schválenými zastupitelstvem
<br> obce dne13.12.2010 <.>
<br> Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce projednalo rozpočtové změny č.1 - 9 ve
<br> dnech 28.4 <.>,11.7 <.>,12.9 <.>,6.12.2011 a 16.1.2012.Dle směrnice
<br> č.7 z 17.12.2007 schvaluje úpravy rozpočtu během roku
<br> starosta a na nejbližším zasedání informuje o změnách v
<br> závazných ukazatelích <.>
<br> Rozpočtový výhled Zastupitelstvo obce dne 13.12.2010 schválilo rozpočtový
<br> výhled na roky 2011 - 2013 <.>
<br> Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo dne 21.2.2011 rozpočet na rok
<br> 2011 ve výši příjmů Kč 3 046 086,-,výdajů Kč 2 459 586,- a
<br> financování ve výši Kč 586 500,- (zapojení přebytku minulých
<br> let 1 213 500,- Kč a splátky úvěru 1 800 000,- Kč) <.>
<br> Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo dne 23.5.2011 závěrečný účet za
<br> rok 2010.ZO vyjádřilo souhlas s celoročním hospodařením
<br> obce bez výhrad.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na
<br> úřední desce i elektronicky od 5.5.do 26.5.2011.Závěrečný
<br> účet obsahoval údaje dle zákona <.>
<br> Bankovní výpis Bankovní výpisy vedené u KB,a.s č.15-26,114-120 a u České
<br> spořitelny,a.s č.2-4 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2011
<br> dle plánu inventur ze dne 6.12.2011.Dne 31.1.2012 byla
<br> vyhotovena inventarizační zpráva se závěrem,že nebyly
<br> zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu.Byly ověřeny
<br> dílčí inventury na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních
<br> samosprávných celků.Zařazovací a vyřazovací protokoly byly
<br> doloženy.Nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Odměňování členů
<br> zastupitelstva
<br> Byly odkontrolovány odměny zastupitelů.Odměny byly
<br> vypláceny v souladu s Nařízením vlády č.37/2003 Sb <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc únor a září mají patřičné náležitosti <,>
<br> jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní
<br> knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
<br> V účetnictví je o příjmech a výdajích účtováno v souladu se
<br> stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v písemné podobě i elektronicky <.>
<br> Příloha rozvahy 12/2011
<br> Rozvaha 9,12/2011
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období únor a září <.>
<br> Doklady byly kontrolovány z hlediska náležit...