KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení kontroly obcí a analýz
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Žernov,IČ: 00273295
<br> za rok 2010
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 8.9.2010
- 17.2.2011
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Žernov
<br> Žernov 112
<br> 552 03 Česká Skalice
<br> Zástupci za Obec:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> - Mgr.XXXXX XXXXXX - starosta
<br>
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
<br> významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
<br> - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Obec Žernov - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2010 byl vhodným způsobem
<br> zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v
<br> zastupitelstvu obce na úřední desce od 8.1.do 30.1.2010 a na
<br> elektronické úřední desce od 1.2.do 22.2.2010 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Do doby schválení rozpočtu se hospodaření obce řídilo
<br> pravidly rozpočtového provizoria,schválenými zastupitelstvem
<br> obce dne 21.12.2009 <.>
<br> Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo rozpočtové změny č.1 (19.4),č <.>
<br> 2 (19.5.) č.3 (23.6.) č.4,5,6 (30.8.) č.7 - 10 (13.12) <.>
<br> Rozpočtový výhled Zastupitelstvo obce dne 13.12.2010 schválilo rozpočtový
<br> výhled na roky 2011 - 2013 <.>
<br> Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo dne 22.2.2010 rozpočet na rok
<br> 2010 jako schodkový ve výši příjmů Kč 2 427 200,-,výdajů Kč
<br> 2 508 980,- s dofinancováním ve výši Kč 81 780,- (přebytek
<br> minulých let a splátky kontokorentu) <.>
<br> Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo dne 23.6.2010 závěrečný účet za
<br> rok 2009.ZO vyjádřilo souhlas s celoročním hospodařením
<br> obce bez výhrad.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na
<br> úřední i elektronické desce od 1.6.do 23.6.2009.Závěrečný
<br> účet obsahoval údaje dle zákona <.>
<br> Bankovní výpis Komerční banka a.s <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2010 <.>
<br> Příkaz k provedení inventarizace byl vydán starostou
<br> 14.12.2010 a projednán na zasedání zastupitelstva obce.Byly
<br> ověřeny dílčí inventury na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha
<br> územních samosprávných celků a nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> Zařazovací protokoly byly předloženy <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br>
<br> Odměňování členů
<br> zastupitelstva
<br> Zastupitelstvo obce schválilo odměny neuvolněným členům
<br> zastupitelstva (starosta a místostarosta).Výše odměn je v
<br> souladu s Nařízením vlády č.37/2003 Sb <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc červenec a říjen 2010 mají patřičné
<br> náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
<br> pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
<br> V účetnictví je o příjmech a výdajích účtováno v souladu se
<br> stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v písemné podobě <.>
<br> Příloha rozvahy K 31.12.2010
<br> Rozvaha Při dílčím přezkoumání byla odkontrolována rozvaha 6/2010 a
<br> návaznost počátečního stavu účtu 401 na stav účtů 901,933 <,>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> 964 a 965 k 31.12.2009.Kontrolou návaznosti účtu 406 na
<br> korekce k účtům 018 a 028 nebyly zjištěny nedostatky.Při
<br> konečném přezkoumání byla předložena rozvaha k 31.12.201...