KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický – oddělení kontroly obcí a analýz
<br> SpZn:
ČJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Žernov,IČ: 00273295
<br> za rok 2009
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
- 29.9.2009
- 1.7.2009
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Žernov
Žernov 112
552 03 Česká Skalice
<br> Zástupci za Obec Žernov:
- Ing.XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> - XXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> - Mgr.XXXXX XXXXXX - starosta
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
- věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: XXX 814 084 e-mail: nnaglova@dpku.kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 markova@dpku.kr-kralovehradecky.cz
<br> 1
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání hospodaření - Obec Žernov - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2009 byl vhodným způsobem
<br> zveřejněn na úřední i elektronické desce po dobu 15 dnů před
jeho projednáním v zastupitelstvu obce od 8.1.do 26.1.2009 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
provizoria
<br> Do doby schválení rozpočtu se hospodaření obce řídilo
pravidly rozpočtového provizoria,schválenými zastupitelstvem
obce dne 8.12.2008 <.>
<br> Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo rozpočtové změny č.1 (20.4.),č <.>
2 (18.5.),č.3 (23.6.),č.4,5 (10.8.),č.6 (29.9.),č.7 (27.10.),č <.>
8 (24.11.),č.9 (21.12.) <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven do roku 2010.Dne 21.12.2009
schválilo zastupitelstvo obce rozpočtový výhled na roky 2011 -
2013 <.>
<br> Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2009 jako
vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů Kč 2 715 720,- <.>
<br> Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo dne 23.6.2009 závěrečný účet za
rok 2008.ZO vyjádřilo souhlas s celoročním hospodařením
obce bez výhrad.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na
úřední i elektronické desce od 3.6.do 23.6.2009.<.> Závěrečný
účet obsahoval údaje dle zákona <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2009 <.>
Příkaz k provedení inventarizace byl vydán v zastupitelstvu
obce dne 24.11.2009.Byly ověřeny dílčí inventury na výkaz
Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a
nedostatky nebyly zjištěny.Zařazovací protokoly byly
předloženy <.>
Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Odměňování členů
zastupitelstva
<br> Byly odkontrolovány odměny členů zastupitelstva za měsíc
srpen 2009.Odměny jsou vypláceny v souladu s nařízením
vlády č.37/2003 Sb.a byly schváleny zastupitelstvem obce dne
26.1.2009 <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc duben a prosinec 2009 mají patřičné
náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
V účetnictví je o příjmech a výdajích účtováno v souladu se
stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
Rozvaha Rozvaha 6/2009 je v majetkovém okruhu sestavena správně a
<br> v souladu se skutečností.Kontrolou bylo zjištěno,že veškerý
majetek tř.0 je pasivech Rozvahy kryt Fondem dlouhodobého
majetku na účtu 901.Kontrolou závěrkových účtů 933,964 a
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 491 814 084 e-mail: nnaglova@dpku.kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 markova@dpku.kr-kralovehradecky.cz
<br> 2
<br>
<br> 965 nebyly zjištěny nedostatky <.>
Rozvaha 13/2009 je v majetkovém okruhu sestavena správně a
v souladu se skutečností.Kontrolou bylo zjištěno,že veškerý
majetek tř.0 je pasivech Rozvahy kryt Fondem dlouhodobého
majetku na účtu 901 <.>
Kontrolou závěrkových účtů 933,964 a 965 nebyly zjištěny
nedostatky.Výsledek finančního hospodaření na rozvahovém
účtu 933,který v tomto případě vykazuje přebytek příjmů nad
výdaji ve výši 81 780,93 Kč,je z pohledu finanční situace
obce vykázán správně a v souladu se skutečností <.>
<br> Účetní doklad Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období duben
a prosinec 2009.Doklady byly kontrolovány z...