SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Žernov,IČ: 00273295 za rok 2008 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 12.11.2008 - 17.4.2009 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: Obec Žernov Žernov 112 552 03 Česká Skalice Zástupci za Obec: - XXXXX XXXXXXXXXX - účetní - XXXXXXXXX XXXXXXXXX - administrativní pracovnice - Mgr.XXXXX XXXXXX - starosta Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC,- souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,- věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXX - kontroloři: XXXXX XXXXXXX A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Žernov - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Pravidla rozpočtového provizoria Do doby schválení rozpočtu se hospodaření obce řídilo pravidly rozpočtového provizoria,schválenými zastupitelstvem obce dne 17.12.2007.Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly v roce 2008 schváleny dne 21.4 (1),23.6.(2,3),29.9.(4,5),27.10.(6) a 8.12.(7).Schválený rozpočet,návrh rozpočtu Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2008 dne 11.2.2008 ve výši příjmů tis.Kč 2 044,- a výdajů tis.Kč 2 044,-.Návrh rozpočtu obce na rok 2008 byl vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce od 20.1.do schválení rozpočtu.Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo dne 23.6.závěrečný účet bez výhrad.Jeho návrh byl zveřejněn od 10.5.do 16.6.2008.Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona.Bankovní výpis Byly kontrolovány účetní doklady za období prosinec 2008.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Dohoda o hmotné odpovědnosti Byla předložena dohoda o hmotné odpovědnosti pro paní Lesiukovou z 4.1.1994.Evidence poplatků Evidence poplatků je vedena na seznamech.Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2008.Příkaz k provedení inventarizace vydal starosta obce 8.12.2008 v zastupitelstvu obce.Byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury.Protokoly o zařazení majetku byly doloženy.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti.Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Mzdová agenda a odměny členů zastupitelstva Odměny zastupitelů jsou vypláceny v souladu s nařízením vlády č.37/2003 Sb.Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za období květen a prosinec 2008.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Doklady mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.Pokladní kniha (deník) Rozvaha Rozvaha 9 a 12/2008.Závěrka k 31.12.2008 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl ověřen stav účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku,pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky.Rozvaha je v majetkovém okruhu sestavena správně a v souladu se skutečností,veškerý majetek tř.0 je v pasivech Rozvahy kryt Fondem dlouhodobého majetku na účtu 901 a 321 neuhrazenou investiční fakturou.Kontrolou závěrkových účtů 933,965 a 964 nebyly zjištěny nedostatky.Zůstatek účtu 933 činí přebytek příjmů nad výdaji ve výši Kč 755 235,89 a je z pohledu finanční situace obce vykázán správně.Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Byl předložen výkaz FIN 2-12 z období 9 a 12/2008.Zápis z jednání rady a zastupitelstva Byly předloženy zápisy ze zasedání ZO dne 17.12.2007,11.2 <.>,21.4 <.>,23.6 <.>,14.7 <.>,15.9 <.>,29.9 <.>,6.10 <.>,27.10.a 8.12.2008.Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím Obec v roce 2008 získala zálohu dotace na úhradu nákladů spojených s konáním voleb do krajských zastupitelstev a do části senátu ve výši Kč 20 000,-.Vyčerpáno bylo Kč 12 366,- a vratka ve výši Kč 7 634,- byla uhrazena dne 7.1.2009.Na základě Smlouvy o poskytnutí dotace z Krajského programu obnovy venkova získala obec neinvestiční dotaci ve výši Kč 474 000,- na akci "Oprava hasičské nádrže".Dotace nesmí překročit 50% celkových nákladů na akci....