Vnitřní směrnice č <.>
<br> KONTROLNÍ ŘÁD OBCE ŽERNOV
<br> Podle zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších
předpisů
<br> Obec: Žernov
Adresa:
Směrnici zpracoval:
Směrnici schválil:
Projednáno a schváleno v OZ:
Datum zpracování:
Směrnice nabývá účinnosti:
<br>
<br> Obsah směrnice:
I.oddíl: Úvodní ustanovení
<br> Čl.1 Působnost a postavení obce v systému finanční kontroly
Čl.2 Vymezení pojmů
<br> II.oddíl: Vnitřní kontrolní systém
<br> Čl.3 Povinnosti starosty obce
Čl.4 Povinnosti odpovědných zaměstnanců a pracovníků obce
Čl.5 Postavení a úloha výborů
Čl.6 Obsah a zaměření kontrolní činnosti
<br> III.oddíl: Řídící kontrola
<br> Čl.7 Předběžná řídící kontrola před zahájením finanční nebo hospodářské
operace (před vznikem závazku)
Čl.8 Předběžná řídící kontrola finanční nebo hospodářské operace před vznikem
závazku (finanční část kontroly)
Čl.9 Průběžná řídící kontrola finančních a hospodářských operací
Čl.10 Následná řídící kontrola finančních a hospodářských operací
<br> IV.oddíl: Veřejnosprávní kontrola
Čl.11 Působnost a úkoly na úseku veřejnosprávní kontroly
<br> V.oddíl: Interní audit
Čl.12 Interní audit
<br> VI.oddíl: Závěrečná ustanovení
<br>
<br> I.Úvodní ustanovení
<br> Finanční kontrola,vykovávaná podle zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve
veřejné správě,ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o finanční kontrole) a
prováděcí vyhlášky č.416/2004 Sb <.>,je součástí řízení,které zabezpečuje hospodaření
s veřejnými prostředky.Kontrola je zaměřena především na hospodárnost,efektivnost a
účelnost jejich použití <.>
<br> Čl.1
Působnost a postavení obce v systému finanční kontroly
<br> Působnost a postavení obce v systému finanční kontroly vychází ze zákona o finanční
kontrole.Podle tohoto zákona obec je:
<br> Orgánem veřejné správy
Současně je účetní jednotkou podle § 1,odst.2 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví ve znění
pozdějších předpisů <.>
<br> Kontrolovanou osobou
Hospodaří s veřejnými prostředky a je financována z veřejné finanční podpory.Kontrolovat ji
můře krajský úřad,finanční úřad a finanční ředitelství,ministerstva,nejvyšší kontrolní úřad a
další instituce podle příslušných zákonů <.>
<br> Kontrolním orgánem
Podle zákona o finanční kontrole je povinna vykonávat vnitřní finanční kontrolu v rámci
svých řídících a kontrolních pravomocí a veřejnoprávní kontrolu žadatelů nebo příjemců
veřejné finanční podpory,kterou jim poskytuje <.>
<br> Čl.2
Vymezení pojmů
<br> Veřejné prostředky
Jsou veřejné finance,věci,majetková práva jiné hodnoty
<br> Veřejná finanční podpora
Jsou dotace příspěvky,návratné finanční výpomoci a další prostředky nebo záruky poskytnuté
ze státního rozpočtu nebo z rozpočtu ÚSC nebo z rozpočtu státních fondů <,>
<br>
<br> Příjemci veřejné podpory
Je obec jako příjemce dotací a přechodných výpomocí ze státního rozpočtu nebo z kraje <,>
občanská sdružení,neziskové organizace a další subjekty,kterým obec poskytla veřejnou
finanční podporu (např.Sokol,hasiči)
<br> II.Vnitřní kontrolní systém
<br> Čl.3
Povinnosti starosty obce
<br> Starosta obce je v rámci své odpovědnosti povinen zavést a udržovat vnitřní kontrolní systém
obce,který
<br> a) vytváří podmínky pro hospodárný,efektivní a účelný výkon veřejné správy
b) je způsobilý včas zjišťovat,vyhodnocovat a minimalizovat provozní,finanční,právní
<br> a jiná rizika vznikající v souvislosti s plněním činností obce
c) zahrnuje postupy pro včasné předávání informací o výskytu závažných nedostatků a o
<br> přijímaných a plněných opatření k nápravě
<br> Za tímto účelem:
a) Organizačním řádem,vnitřními směrnicemi a pracovními náplněmi pracovníků stanoví
<br> rozsah odpovídajících pravomocí a odpovědností zaměstnanců obce,volených a
jmenovaných orgánů obce při nakládání s veřejnými prostředky <.>
<br> b) Vydáním vnitřních předpisů k účetnictví,oběhu účetních dokladů,evidence a
nakládání s majetkem zajistí oddělení pravomocí a odpovědnosti při přípravě <,>
schvalování,provádění a kontrole finančních a hospodářských operací <.>
<br> c) Zajistí,aby o všech operacích a provedených kontrolách byl proveden průkazný
záznam a vedena příslušná dokumentace <.>
<br> d) Zajistí hospodárné,efektivní a účelné využívání veřejných prostředků a přijme veškerá
potřebná opatření k jejich ochraně <.>
<br> Čl.4
Povinnosti odpovědných zaměstnanců a pracovníků obce
<br> Zodpovídají za zajištění a plnění úkolů na úseku kontrolní činnosti v souladu s platnými
zákonnými předpisy a vnitřními směrnicemi obce a kontrolním řádem.Jsou povinni
podávat starostovi a orgánům obce včasné a spolehlivé informace o závažných
nedostatcích zjištěných v rámci kontrolní činnosti s návrhy na opatření k jejich odstranění <.>
<br> Čl.5
Postavení a úloha výborů
<br> Finanční výbor
Finanční výbor plní úkoly vyplývající z ů 119 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění
dalších předpisů (dále XXX XXXXX o obcích),provádí následnou vnitřní finanční kontrolu a
následnou veřejnoprávní kontrolu na místě <.>
<br>
<br> Kontrolní výbor
Kont...