<.>.KraiSký úřad Klasifikace: chráněný dokument Zlínského kraje
<br> DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí Pozlovice,Hlavní 51 763 26 Luhačovice
<br> Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní
<br> datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 15.dubna 2016 Ing.Vít Sušiía KUZL 46140/2015 KUSP 46140/2015/IAK
<br> Zpráva č.380/20151IAK
<br> o výsledku přezkoumání hospodvaření DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí,IC: 70287201
<br> za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:6.10.2015 (dílčí přezkoumání) 15.4.2016 (konečně přezkoumání)
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Krajský úřad zahájil přezkoumání podle 5 5 zákona 420/2004 Sb.písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnu přede dnem realizace přezkoumání <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Masarykova 137 763 26 Luhačovice
<br> Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Vít Sušila
<br> DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí zastupoval:
<br> místopředseda: lng.XXXXX XXXXXXX účetní: XXXXX XXXXXXXX Krajský úřad Zlínského kraje IČ: XXXXXXXX tř.Tomáše Bati 21,tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín c-mail: podatelna©kr-zlinsky.cz,www.kr-zlínsky.cz
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písem nosti Návrh rozpočtu Rozpočtová
<br> opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence závazků
<br> inventurní soupis majetku a závazků
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2015 byl zpracován v příjmech í výdajích v členění na paragrafy,případně položky.Zveřejnění bylo ověřeno u městysu Pozlovice (10.- 26.12.2014)
<br> V roce 2015 byl schválený rozpočet změněn čtyřmi rozpočtovými opatřeními:
<br> č.1 schváleno radou MLZ dne 27.4.2015 — usnesení č.14f2015 <,>
<br> č.2 schváleno valnou hromadou MLZ dne 28.5.2015 - usnesení č.8/2015
<br> č.3 a 4 schváleno radou MLZ dne 10.11.2015 — usnesení č.43/2015 <.>
<br> Obsahem rozpočtových opatření byla především realizace připravených projektů.Rozpočtovými opatřeními byly příjmy zvýšeny o 3 163 tis.Kč,výdaje o 3 029 tis.Kč a financování změněno o 134 tis.Kč <.>
<br> DSO měl zpracovaný rozpočtový výhled na období let 2016 — 2018.Byl schválen usnesením valné hromady č.80/2014 ze dne 28.12.2014.Výhled je koncipován každoročně jako vyrovnaný.Zahrnuje pouze běžné provozní příjmy a výdaje,nikoliv připravované projekty - jejich realizace financování vzhledem ke komplikovaným dotačnim podmínkám jsou předmětem ročních rozpočtů <.>
<br> Rozpočet DSO byl schválen valnou hromadou per rollam 28.12.2014,usnesení č.79/2014.Schválený rozpočet předpokládal příjmy ve výši 1 777 tis.Kč,výdaje 676 tis Kč a financování 1 101 tis.Kč <.>
<br> Závěrečný účet DSO za rok 2014 byl schválen valnou hromadou DSO dne 28.5.2015 usnesením č.502015,a to bez výhrad.Zveřejnění návrhu závěrečného účtu v zákonném rozsahu a lhůtách bylo kontrolováno u členské obce - městysu Pozlovice (13 - 28.5 2015)
<br> DSO používal tyto bankovni účty (zůstatek k 31.12.2015):
<br> č.140909030910800 u České spořitelny,a.s.(6 032,62 Kč) <,>
<br> č.ú.94-5017661/0710 u ČNB (145 185,48 Kč) <,>
<br> č.ú.21515432210600 u GE Money Bank,a.s.(0,00 Kč - účet zrušen 27.4.2015)
<br> Stav peněžních prostředků na bankovních účtech k 31.12.2015 odpovídal zůstatku účtu 231 v rozvaze <.>
<br> K 31.12.2015 účetní jednotka vykazovala pouze krátkodobé pohledávky,které činily celkem 577 099,30 Kč.Kromě tří případů příspěvků od členských obcí na účtu 348 v celkové výši 41 575,00 Kč se jednalo o pohledávky z vyúčtování dotaci <.>
<br> DSO měl k 31.12.2015 pouze krátkodobé závazky,a to ve výši 330 000,00 Kč.Jednalo se o zůstatek návratné finanční výpomocí <.>
<br> Ke kontrole byla předložena dokumentace inventarizace za rok 2015.Inventarizace byla provedena inventarizační komisí podle plánu inventur na rok 2015,sestaveného účetníjednotkou dne 1.12.2015 <.>
<br> V souladu s š 29 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví byla inventarizace provedena u veškerého majetku a závazků <.>
<br> Fyzická i dokladová inventura byla provedena k 31.12.2015 <.>
<br> Porovnáním účetního a evidenčního stavu se stavem zjištěným inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Příloha rozvahy
<br> Rozvaha
<br> Účetní doklad
<br> Účetnictví ostatní
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2015 vypracovaná dne 20.2.2016 obsahovala doplňující číselné a slovní informace k účetní závěrce podle ustanovení 55 45 — 46 Vyhlášky č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetníjednotky,v platném znění
<br> Ke kontrole byla předložena Rozvaha — Bilance k 31.12.2015 vypracovaná 20.2.2016,v níž byly uspořádány položky majetku a jiných aktiv a závazků a jiných pasiv.Hodnoty položek rozvahy byly vykázány p...

1/4
<br> Závěrečný účet Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok 2015
(§17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění platných
<br> předpisů.)
<br>
<br>
<br> I.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015
<br>
Hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí v roce 2015 (v tis.Kč)
<br>
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění
<br> podle rozpočtové skladby (výkaz FIN 2-12 M) jsou k nahlédnutí v sekretariátu Mikroregionu
<br> Luhačovské Zálesí,Masarykova 137,763 26 Luhačovice <.>
<br>
<br> Rozpočet příjmů byl v roce 2015 naplněn na 88,51%.Příjmy tvoří dotace na projekt
<br> „S radostí na akce – rozpočtovány na položkách 4113 a 4213,projekt „KUDY KAM“ rozpočtovány
<br> na položce 4116,projekt „Kompostování v Luhačovském Zálesí IV“ – položky 4213 a 4216 <,>
<br> a projekt „Systémová podpora rozvoje meziobecní spolupráce v ČR v rámci území správních
<br> obvodů obcí s rozšířenou působností“ - položka 2324 par.3900 <.>
<br>
<br> Na výdajové straně rozpočtu byly na § 3639 Komunální služby a územní rozvoj účtovány
<br> výdaje na provoz a běžný chod DSO <.>
<br> Samostatně na § 3726 – Využívání a zneškodňování ostatních odpadů byl evidován projekt
<br> „Kompostování v Luhačovském Zálesí IV.“.Cílem projektu bylo pořízení 447 ks kompostérů a 2 ks
<br> štěpkovačů,které Mikroregion Luhačovské Zálesí zapůjčil do obcí zapojených do projektu <.>
<br>
<br> Třída
<br> 1.- Daňové příjmy 0 0 0
<br> 2.- Nedaňové příjmy 363 1385 940 67,85
<br> 3.- Kapitálové příjmy 0 0 0
<br> 4.- Přijaté transfery 1414 6398 5949 92,99
<br> Příjmy celkem 1777 7783 6889 88,51
<br> 5.- Běžné výdaje 676 4548 4462 98,11
<br> 6.- Kapitálovíé výdaje 0 2000 1953 97,65
<br> Výdaje celkem 676 6548 6415 97,97
<br> 1101 1235 474 38,38
<br> 8.- Financování -1101 -1235 -474 38,38
<br> Přijaté úvěry a půjčky 1925 1925 100
<br> Uhrazené spl.kr.Půjček -885 -2824 -2494 88,3
<br> Změna stavu prostředků na BÚ 324 206 637 308,54
<br> Splátka úvěrů -540 -540 -540 100
<br> Oper.z peň.účtů 0 -2 -2 100
<br> Financování celkem -1101 -1235 -474 38,38
<br> Schválený
<br> rozpočet
<br> Upravený
<br> rozpočet
<br> Plnění k
<br> 31.12.2015
<br> % plnění k
<br> upravenému
<br> rozpočtu
<br> Saldo: Príjmy – výdaje
<br> (po konsolidaci)
<br>
<br> 2/4
<br> II.Stav účelových fondů a finančních aktiv
<br>
Miroregion Luhačovské Zálesí netvoří žádné účelové fondy.Zůstatek na běžném účtu
<br> vedeném v České spořitelně a.s <.>,pobočka Luhačovice byl k 31.12.2015 ve výši 5.032,62 Kč,na
<br> účtu vedeném Českou národní bankou byl k 31.12.2015 zůstatek 146.185,48 Kč <.>
<br>
<br>
<br> III.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním veřejným rozpočtům
místní úrovně
<br>
<br> Dobrovolný svazek obcí MLZ neměl k 31.12.2015 závazky vůči státu vyplývající z
<br> pracovně právních vztahů,tzn.odvody na zálohovou a srážkovou daň a na zdravotní a
<br> sociální pojištění <.>
<br> Dále měl MLZ závazky vůči zřizovateli <.>
<br>
<br> Na účtu 326 byly evidovány přijaté návratné krátkodobé finanční výpomoci na financování
<br> investičních výdajů na projekt „Kompostování v Luhačovském Zálesí IV“ od společnosti
<br> Luhačovské Zálesí o.p.s.Nesplacený zůstatek půjčky: 330.000,- Kč:
<br>
<br> K 31.12.2015 byly na účtu 348 evidovány nezaplacené pohledávky ve výši 41.575,- Kč
<br> (Obec Březůvky: 23.757,- Kč,Obec Provodov: 7.127,- Kč a Obec Velký Ořechov: 10.691,- Kč) <.>
<br> Na účtu 346 byly evidovány pohledávky na dotaci na projekt „Ochrana biodiverzity
<br> významných ekosystémov regiónov Rajecká dolina a Luhačovické Zálesí“ ve výši 29.751,24 Kč
<br> (MMR ČR) <.>
<br> Na účtu 377 jsou evidovány pohledávky na dotaci na projekt „Ochrana biodiverzity
<br> významných ekosystémov regiónov Rajecká dolina a Luhačovické Zálesí“ ve výši 505.773,06 Kč
<br> (EU ERDF) <.>
<br>
<br>
<br> IV.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok
2015
<br>
<br> Na základě žádosti DSO,v souladu s § 53 ods.1.zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění
<br> pozdějších předpisů,a § 17 odst.4 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních
<br> rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a § 4 odst.5 zákona 420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání
<br> hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,bylo provedeno
<br> přezkoumání hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok 2015 <.>
<br>
<br> Rozsah přezkoumání hospodaření je dán ustanovením zákona 420/2004 Sb <.>,o přezkoumání
<br> hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,zákona 563/1991 Sb <.>,o
<br> účetnictví,ve znění pozdějších předpisů a zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
<br> územních rozpočtů <.>
<br>
<br> Kontrolu provedl zaměstnanec Zlínského kraje,zařazený do Krajského úřadu Zlínského
<br> kraje,odboru Kancelář ředitele,kontrolního oddělení pan Ing.Vít Sušila <.>
<br>
<br> Kontrola byla provedena ve dnech 06.10.2015 a 15.4.2016 <.>
<br>
<br> Závěr zprávy:
<br>
<br>
<br>
<br> 3/4
<br>...