PLAN CONTROL Sm <.>,U Trojice 120,380 01 Český Krumlov
<br>
<br> Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření svazku Obcí
<br> Identifikační údaje: IČO 15789683
<br> Název svazkuzsvazek Lipenských Obcí
Jména Osob provádějících přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXX,auditor
<br> Místo přezkoumání: kancelář auditorské společnosti
Přezkoumání proběhlo dne: 1.4.2015 až 25.5.2015
Přezkoumávaný rok: 2014
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření svazku obcí Za rok 2014 na základě údajů o
ročním hospodaření svazku obcí.Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za
jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán svazku obcí <.>
Naší úlohou je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání
hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem ě.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných Svazků obcí <,>
auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky a mezinárodními auditorskými
Standardy.Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky
pro vydání auditorskěho výroku,a proto tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní
závěrky <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem
S ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak,aby auditor získal přiměřenou jistotu
pro Svě vyjádření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o
ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů,údajů o
nákladech a výnosech podnikatelské činnosti,údajů o peněžních operacích týkajících se
cizích a Sdružených prostředků a prostředků poskytnutých z Národního fondu a dalších
prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv.Předmětem
přezkoumání bylo rovněž nakládání S majetkem ve vlastnictví Svazku obcí a nakládání a
hospodaření S majetkem státu,snímž hospodaří Svazek obcí.Předmětem ověřování bylo
rovněž zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,S výjimkou úkonů a postupů
přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,stav pohledávek a
nakládání S nimi,ručení za závazky fyzických a právnických osob,zastavování movitých a
nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku <.>
<br> Strana 1 (celkem 3)
<br> l.Zjištění dle § 2 odSt.l zákona ě.420/2004 Sb <.>
Nebyly zjištěny chyby <.>
<br> 2.Zjištění dle § 2 odst.2 zákona ě.420/2004 Sb <.>
<br> a) Dokladem Č.PFl zaúčtovala na č.ú.5180300 a položku rozpočtové skladby 5169
účetní jednotka dne 28.2.2014 došlou fakturu od í'ırmy GORDIC Spol.S r.o.za lokální
re-instalaci Software ve výši 786,50 Kč.Podle aktuálního znění vyhlášky č.323/2002
Sb.se udržovací poplatky,aktualizace počítačových programů,legislativní update <,>
instalace,nastavení,konzultace a podpora provozu účtují na položku rozpočtové
Skladby 5168 - Zpracování XXX a Služby související s informačními a komunikačními
technologiemi.Obdobně též došlá faktura č.PF4,pokud se jedná o počítačovou
aplikaci GEOSENSE od Stejnojmenné firmy.Obdobně rovněž došlé faktury č.PF? od
firmy GORDIC Spol.S r.O.za update - roční udržovací poplatek 20% a došlá faktura
č.PF8 od firmy INTERNET CZ a.s.za prodloužení domény lipensko.cz na 1 rok <.>
<br> b) Dokladem č.000000002 ze dne 28.2.2014 zaúčtovala účetní jednotka společně
S poplatky za vedení účtu na účet č.5180300 a položku rozpočtové Skladby 5163 -
Služby peněžních ústavů také srážkovou daň z úroků (ve výši 0,22 Kč).Protože se
jedná o platbu daně,správný účet je č.ú.538 (případně č.ú.591) a položka rozpočtové
skladby 5362 - Platby daní a poplatků Státnímu rozpočtu popř.bylo možno přímo
zaúčtovat podle §68 vyhlášky č.410/2009 Sb.příjem z úroků snížený o srážkovou
daň.Obdobně viz též Srážkovou daň z úroků za měsíce 3,4,5 a 10/2014 <.>
<br> Podíl pohledávek na rozpočtu činí 0 %
Podíl závazků na rozpočtu činí 0 %
Podíl zastaveného majetku činí 0 %
<br> Výše uvedená zjištění vycházejí z následujících dokladů a jiných materiálů,které byly
použity k ověření vybraného předmětu a hlediska přezkoumání podle § 2 a § 3 zákona č <.>
420/2004 Sb.: Hlavní kniha (předvaha) analytická,Rozvaha,Výkaz zisku a ztráty,Příloha <,>
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12M,Výpočet poměrových ukazatelů,inventury
pohledávek,závazků a ostatních položek aktiv a pasiv,vykázaných v rozvaze,vnitřní účetní
směrnice účetní jednotky,rozhodnutí zastupitelstva popř.rady,evidence dlouhodobého
majetku a inventámí karty,závěrečný účet a rozhodnutí resp.Protokol o Schválení účetní
závěrky účetní jednotky popř.i XXXX zřízené účetní jednotky,dokumentace a smlouvy
k dotacím (transferům),zpráva o finanční kontrole,Schválený rozpočet a rozpočtové změny <,>
rozpočtový výhled a dále došlé faktury od čísla PFI do čísla PF9,bankovní výpisy za měsíce
1 až 12/2014,vydané faktury od čísla 140100001 do čísla 140100010 <.>
<br> Algoritmus pro výpočet ukazatelů v roce 2011 Se na základě informací poskytnutých
Ministerstvem financí ...