ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění
pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů
vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č <.>
128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle
ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále
XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <.>
<br> pro územní samosprávný celek
Město Horní Bříza
IČ: 002 57 770
Tř.1.máje 300,330 12 Horní Bříza
<br> za období od 1.1.2014 do 31.12.2014
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek):
Zastupitelstvo města Horní Bříza zastoupeno Ing.Vojtěchem Šedivcem starostou
města <.>
Auditorská společnost: K KREDIT s.r.o.auditorská společnost č.370
Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku Horní Bříza: Ing <.>
XXXXXX XXXXXXXXX,auditor
Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku Horní Bříza:
XXXXX XXXXXXXXXX,DiS <.>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku
Horní Bříza:
Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku město
Horní Bříza v souladu s ustanovením § 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením
§ 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve
znění pozdějších předpisů <.>
Místo přezkoumání: Sídlo územního celku a kancelář auditora <.>
Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření města Horní Bříza provedeno:
Dílčí přezkoumání hospodaření nebylo provedeno,práce byly prováděny od 20.srpna
2014 zejména kontrolou veřejně přístupných dokumentů,kontrolou účetních dokladů a
účetní závěrky <.>
Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 11.5.2015 do 13.5.2015 <.>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku Horní Bříza
auditorskou společností:
Zakázka byla zahájena od srpna kontrolou rozpočtu na rok 2014 a ukončena kontrolou
vybraných oblastí a vyhodnocením provedených testů 13.5.2015 <.>
<br> II <.>
<br> PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.<,>
údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3
zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
pozdějších předpisů a to:
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> 2
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy
s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o
účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům
krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám <.>
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>
jsou dále oblasti:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných
zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
III <.>
<br> HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této
zprávy) se ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
IV <.>
<br> DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a jeho zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán města Horní Bříza <.>
Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o
výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli
v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve
znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a da...