Č.j.: lS4/KN/O9
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY
<br> Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 21 Karlovy Vary — Dvory,Česká republika
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> rok 2009 Název územního Obec Zádllb-ZáVÍŠÍn samosprávného celku: IC: 00 57 27 72
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne 17.2.2010 na obecním úřadě Zádub-Závišín jako jednorázové ořezkoumání na základě zákona číslo 420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <,>
<br> Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání
<br> ve smyslu Q 5 zákona číslo 420/2004 Sb,<.>,vydaného ředitelem Kraj ského úřadu Karlovarského kraje pod Č.j.: 255/KN/09 a čj.: 257/KN/09 ze dne 25.čérvna 2009 <,>
<br> Místo uskutečněného Obecní úřad Zvádub-Závišín přezkoumání: Zádub 92,PSC 353 01 Mariánské Lázně
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing.Emil ie Moto/"Zíková kontrolor XXXXXX XXXXXXXXX <,>
<br> Jménem územního samosprávného celku byli přítomni:
<br> Ing.XXXX XXXXXX,starosta obce Zdeněk Cernušák.zástupce účetníjirmy Ing.XXX XXXXXX Sokolov
<br> Č.j.: lSX/KN/XX
<br> Obsah
<br> 1.Plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků
<br> l,l Závěrečný účet včetně Zprávy o přezkoumání hospodaření » náležitosti & obsah » zveřejnění „ projednání v zastupitelstvu obce (projednání se uzavírá vyjádřením dle Šý 17 zákona č 250/2000 Sb o rozpočtových pravidlech územních celků? odstranění nedostatku zr nředeházeíícího přezkoumánk nřííetí nápravných opatření
<br> tíž? Rozpočet obce sestavení rozpočtového výhledu ro:-rooct'ovn nrrwízoríurn mam a schválení z: rozpočtu írozpoctova onatřeníš plnění rozpočtu na základě výkazu Fin LM 2M
<br> lít ?říspěvkové organizace a organizační složky „ zřizovací listiny (vymezení „majetkul účtování o majetku,odpisový plán PO,schválení zřizovatelem„ schválení „závazných ukazatelů hospodaření a nakládání s majetkem poskytnuté příspěvky od zřizovatele využítí
<br> l „4 Vnitřní kontrola —- vnitřní kontrolní systém,funkčnost — řídící kontrola (příkazce operace,správce rozpočtu,hlavní účetní »- zřízení finančního a kontrolního výboru (zápisy z kontrolní činnosti) » veřejnosprávní kontrola na místě u zřízených PO
<br> 2.Dodržování povinností stanovených právními předpisy o odměňování » nařízení vlády č,79/2008 Sb <.>,v platném znění __ ve vazbě na dodržování povinností stanovených zákonem o obcích — zákon č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce a nařízení vlády č.564/2006 Sb <.>,o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě
<br> 3.Finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů — sociální fond obce (rozpočet,kolektivní smlouva nebo směrnice a její schválení v orgánech obce,použití rozpočtové skladby,účtování) — fond rozvoje bydlení (pravidla tvorby a použití fondu,jejich schválení v orgánech ZO,předpis a účtování úroků,splátky půjček účtování fondu) „„ fond rezerv a rozvoje,aj
<br> 4.Náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku — charakteristika podnikatelské činnosti — výkaz zisku a ztráty »» kontrola účetních dokladů „ dodržení účtové osnovy,účtový rozvrh
<br> to
<br> čj.; 154/KN/09
<br> „ rozdělení Výsledků hospodaření
<br> Peněžní operace týkající se sdružených prostředků
<br> - předložení smlouvy o sdružení,postupy účtování
<br> — dodržení zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,v platném znění _ účet cizích prostředků
<br> — účet sdružených prostředků
<br> Finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu zákona o účetnictví
<br> » rezervy
<br> _ dlouhodobé závazky
<br> _ krátkodobé závazky
<br> „ bankovní úvěry a půjčky
<br> „„ přechodné účty pasivní
<br> Kontrola tinančních operací týkající se cizích zdrojů v návaznosti na výkaz „rozvaha“
<br> Hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí na základě mezinárodních smluv „ předložení uzavřených smluv dodržení účelovosti a stanovených podmínek pro poskytnutí finančních prostředků účtování a označení účelových znaků v účetnictví
<br> Vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajůí k rozpočtům obcí <.>,k jiným rozpočtům <.>,ke státním fondům.a dalším “ottovo dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití — správné účtování a označení účelových prostředků v účetnictví „ kontrola výkazu „finančního vypořádáníň fyzický odvod nepoužitých finančních prostředků '
<br> Nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> „„ kontrola uzavřených smluv (kupní smlouvy,darovací smlouvy,nájemní smlouvy at,?
<br> _ prodeje majetku (projednání v orgánech ZO,zveřejnění záměrů aj.)
<br> w kontrola zápisů & usnesení ze zasedání ZDA,rady obce (dodržení jednotlivých kompetenci?
<br> » majetek vložený do Dobrovolného svazku obcí
<br> „ evidence cizího majetku
<br> 10.Nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní cele...