OBEC BRLOH,Brloh 23,382 06 Okres Český Krumlov
<br> IČO: 00245801,DIČ: C200245801
<br> tel.380 745 126,e-mail: starosta©obecbrloh.cz www.obecbrloh.cz
<br> Obec — do 1.5 000 obyvatel bez interního auditu
<br> Zpráva o výsledcích finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému za rok 2016 <.>
<br> 1) Stručné zhodnocení vnitřního kontrolního systému,jeho přiměřenosti a účinnosti pro zjištění hospodárného,efektivního a účelného výkonu veřejné správy.v
<br> Obec má ze zákona zřízený kontrolní výbor,který má na starosti kontrolu činnosti zastupitelstva a kontrolu plnění jednotlivých usnesení._
<br> Dalším Výborem,který má obec zřízen je Výbor finanční.Tento výbor se pravidelně schází podle potřeby a projednává návrh rozpočtu,v pravidelných intervalech hodnotí jeho plnění za dané období a navrhuje případné změny.Účetní obce,která plní zároveň i funkci správce rozpočtu obce,se těchto jednání spolu se starostou obce také účastní a podávají potřebná vysvětlení k jednotlivým položkám rozpočtu.O plnění rozpočtu předseda vypracuje zprávu,kterou přednese zastupitelstvu.Návrh změn,na kterých se výbor dohodne,zapracuje do rozpočtu správce rozpočtu a navržené změny jsou předloženy zastupitelstvu na jeho nejbližším zasedání.V případě,že je třeba provést změny rozpočtu v souvislosti s vyšším plněním na straně příjmů (daně,dotace apod.) je v kompetenci starosty rozpočet o potřebné částky navýšit.Na výdajové straně má starosta pravomoc navýšit rozpočet v případě nutnosti do výše 500.000,—Kč,nebo provádět změny (přesuny) mezi závaznými ukazateli.Tyto úpravy
<br> starosta nebo účetní dá neprodleně na vědomí zastupitelstvu,které je na nejblizsrm veřejném zasedání zastupitelstva vezme na vědomí.„ v -
<br> Finanční Výbor dále kontroluje i využívání dotací,přidělených obecním zastupitelstvem nebo přímo starostou obce,místním občanským sdružením & dalším organizacím na základě jejich žádosti.O každé kontrole,kterou výbor provede je sepsán zápis,který je založen ve spisu kontrolnllio výboru.V případě zjištění nějaké nesrovnalosti v čerpání dotace,je o této skutečnosti vyrozuměno obecní zastupitelstvo,které se k danému problému“ vyjádří.Výbor zároveň zastupitelstvo informuje o své činnosti a kontrolách,které provedl.V jeho pravomoci je i kontrola hospodaření zřízené příspěvkové organizace a to Základní školy a Mateřské školy Brloh.Kontrolu jejího hospodaření provádí 2 x ročně a z každé kontroly je rovněž vyhotoven zápis <.>
<br> Celkem bylo v roce 2016 provedeno 16 změn rozpočtu <.>
<br> Finanční Výbor měl V roce 2016 dvě zasedání 26.5.2016 a 14.11.2016.O každém zasedání vyhotovil předseda zápis,který je záložen na obecním úřadě <.>
<br> Zajištění kontroly správnost—i a oprávněnosti jednotlivých účetních operací
<br> a) Došlé faktury — souhlas toho,kdo je za danou akci zodpovědný (např.kdo službu,náklad objednal,nakoupil,kdo u dané služby byl přítomen).Souhlas a podpis je uveden na daném dokladu.Doklady pak následně kontroluje účetní a starosta,starosta dává souhlas s proplácením,oba souhlas stvrdí podpisy na účetním dokladu <.>
<br> b) Vydané faktury — kdo službu provedl,vyhotoví záznam (včetně všech náležitostí) a předají účetní k fakturaci.Účetní vyfakturuje položky,zaúčtuje,starosta potvrdí svůj souhlas na účetním dokladu.'
<br> c) Pokladní doklady — pokladnu vede pokladní,která zkontroluje náležitosti dokladů,vypíše jednotlivé příjmové a výdajové doklady,u výdajových dokladů musí být písemný souhlas starosty s proplacením a následně proplatí příjemci z pokladny.Doklady pak předá účetní k zaúčtování <.>
<br> (1) Interní doklady — účtuje na základě podkladů účetní,schvaluje starosta <.>
<br> e) Bankovní výpisy — účtuje a podepisuje účetní,kontroluje a podepisuje starosta <.>
<br> Finanční kontrola
<br> Příkazce operace: starosta
<br> Správce rozpočtu: účetní
<br> Hlavní účetní: účetní „ Starosta (jako příkazce operace) a účetní (jako správce rozpočtu a hlavní účetní) spolu spolupracují a jednotlivé operace spolu konzultují a řeší <.>
<br> Zadávání veřejných zakázek Obec Brloh v roce 2016 zadávala pouze zakázky malého rozsahu a postupovala dle zákona,nediskriminačně a v rámci své směrnice o zadávání veřejných zakázek <.>
<br> Hodnocení obce v rámci dílčího přezkumu hospodaření V rámci dílčího přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> 2) Stručné zhodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol
<br> a) KONTROLA HOSPODAŘENÍ ZŘÍZENÉ PO (Základní škola a Mateřská škola „ Brloh) Cerpání příspěvku bylo kontrolním výborem prověřeno jednou větší kontrolou na místě 7.září
<br> 2016,kontrola účetnictví k 30.6.2016,kdy bylo shledáno určitých nedostatků ve vedení účetnictví.Účetní byla na ně upozorněna a byla jí dána lhůta na nápravu nedostatků.Začátkem listopadu byla provedena další kontrola,zda byly zjištěné nedostatky odstraněny.Nedostatky byly shledány i po další kontrole,proto byla naplánována další kontrola v souvislosti s provedením inventur k 31.12.2016.Kontrola byla naplánována na leden 2017 s již novou účetní a ...