ZPRÁVA AU DITORA o výsledku přezkou má ní hospodaření
<br> dobrovolného svazku obcí Dobrovolný svazek obcí Severovýchod za období od 1.1.2014 do 31.12.2014
<br> 31.března 2015
<br> |.Všeobecné informace
<br> Územní samosprávní celek,u něhož bylo provedeno přezkoumání hospodaření:
<br> Název: Sídlo:
<br> Identifikační číslo:
<br> Právní forma:
<br> Zpráva auditora je určena:
<br> Ověřované období:
<br> Kontrolu provedli:
<br> Auditorská společnost:
<br> Auduon
<br> Asistenti auditora:
<br> Misto provádění přezkoumání:
<br> Období provádění přezkoumání:
<br> Rozděíovník:
<br> Výtisk č.1 - 3:
<br> Výtisk č.4:
<br> Dobrovolný svazek obcí Severovýchod
<br> Havlíčkova 181,691 01 Kyjov
<br> 469 370 05
<br> Svazek obcí
<br> Valné hromadě DSO Severovýchod,Masarykovo náměstí 30,697 01 Kyjov zastoupený předsedou Mgr.XXXXXXXXX XXXX,MPA
<br> X.leden XXXX až XX.prosinec 2014
<br> AUDIT Brno spol.s r.o.Příkop 6 <,>
<br> 602 00 Brno
<br> Oprávnění KA ČR č.373
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXX,oprávnění KA ČR č.XXXX Martin Kassaý,MSc <.>
<br> Úřad Města Kyjov Masarykovo náměstí 30,Kýjov 697 01
<br> listopad 2014,březen 2015
<br> DSO Severovýchod,Havlíčkova 181,697 01 Kyjov <,>
<br> AUDIT Brno spol.s r.o <.>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Severovýchod (Dále jen „DSO Severovýchod"j,Havlíčkova 181,697 01 Kyjov za rok 2014 podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 9 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů
<br>.<.>
<br> a podle ustanovení zákona c.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samoSprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> aj plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků;
<br> b) Finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů;
<br> :) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku;
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami;
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <.>
<br> f) hospodaření a nakládání sprostředky poskytnutými zNárodnlho fondu a sdaišimi prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv;
<br> g) vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblastí: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku; b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek;
<br> :) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,svýjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů;
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi;
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob;
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob; g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku;
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> III.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ||.této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,bj souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,a za jeho zobrazení vúčetnich a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán DSO Severovýchod <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli vsouladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanovením 9 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.Vsouladu stěmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a...